それは季節です…それは休日ではなく、自由入学です。年末が近づくにつれ、何百万人ものアメリカの労働者が間もなく 2026 年の給付金を選択し、「控除額はいくらですか?」、「定期給付金は何ですか?」、「補足生命保険に入るべきですか?」などの重要な質問に答えることになります。
しかし、アメリカ人は、見逃されがちな他の 2 つのメリット、フレキシブル支出口座 (FSA) と医療貯蓄口座 (HSA) に注目し、大きな疑問を抱くまで給料の一部を取っておきたいと思うかもしれません。これは、自分には必要ないと考えている若者も含め、あらゆる年齢層の労働者に当てはまります。
HSA または FSA を検討する必要があるのはなぜですか?
FSA と HSA は、制限はありますが、一部のアメリカ人が利用できる税制優遇の普通預金口座です。これにより、労働者は自己負担金、控除額、医薬品、OTC 医薬品などの健康関連コストを節約する方法が得られます。
一見すると、特に若いアメリカ人にとって、これはあまり魅力的に聞こえないかもしれません。ただし、FSA と HSA は、フィットネス トラッカー (Oura、Whoop) やデバイス (Theragun、Reathlete) など、より広範囲の前払い医療費に使用できます。ウェルネス支出の分割もあります。これらには、マットレス、空気清浄機、スキンケアなどが含まれます。実際、Sika Health は、FSA または HSA の支出を許可する 2,500 以上の対象製品のリストを管理しています。
言い換えれば、健康診断であれウェルネス製品の購入であれ、多額の出費が予想される場合には、FSA または HSA を検討する理由があります。ここには達成すべきバランスがあり、通常は雇用主の親切な人事担当者の助けがあれば達成できます。しかし、それがどのように機能するかを簡単に見てみましょう。
それは今か永遠か（金融庁にとって）
オープン登録中、アメリカ人はフレキシブルセービングアカウント（略してFSA）への寄付を検討できます。
このアカウントにより、労働者は任意の年に対象となる医療費の自己負担分を非課税で少なくとも 3,400 ドル（2025 年現在）節約できます。翌年に繰り越されるのは少額 (2025 年で 680 ドル) だけであるため、これはその年に使わなければならないお金です。
扶養家族がいる世帯の場合、扶養家族介護 FSA により、これが 1 世帯あたり最大 7,500 ドルまで増額されるため、配偶者と計画を立てる余地が与えられます。詳細については、人事部門と詳細について話し合ってください。
FSA の最大の利点の 1 つは、オープン登録中に節約した資金が、そのプラン年度中にすぐに使用できることです。これは、今後数か月以内に多額の資格取得費用が予想される場合、今すぐお金を確保しておいて、いつでも使うことができることを意味します。
ただし、これには大きな欠点があります。自由登録以外では、新しい仕事を始めたときや適格なライフイベント (QLE) を経験したときなど、FSA への拠出金を移行できる非常に限られた状況が存在します。
また、HDHP の適用範囲の除外にも注意してください。
ここでも「最大」が重要です。 High-Deductible Health Plan (HDHP) に加入している場合、貯蓄額は限られている可能性があります。特典を選択する際、通常、HDHP を持っているかどうかを尋ねられます。
しかし、それは心配する必要はありません。あなたが多くのアメリカ人と同じなら、HDHP を持っているということは、歯科や視力の費用をカバーできる、目的が限定された柔軟な支出口座を持っていることを意味します。 HDHP を所有すると、特典を提供できる別のアカウントのロックが解除されます。
HSA は永久に (または少なくとも数十年は) 持続します。
裕福なアメリカ人は Roth 401(k) や個人退職金口座を愛していますが、その愛ゆえに、もう 1 つの人気の適格口座である Health Savings Account (HSA) に目を奪われてしまうことがよくあります。
High-Deductible Health Plan (HDHP) に加入している人のみが利用できる HSA は、3 倍の税制優遇を提供する唯一の税制優遇口座です。つまり、拠出金は税引前、貯蓄は非課税、引き出しは非課税（対象となる医療費のみ）となります。
労働者は 2026 年にこの口座に 4,400 ドル (独身) または 8,750 ドル (家族) を寄付することができ、この口座は永久に移植可能です。また、適格配偶者 1 人あたり 1,000 ドルの特別追加拠出を行うことで、55 歳以降の拠出限度額を増やすこともできます。
HSA 資金調達の不具合
FSA とは異なり、給与から少額の拠出を行い、401(k) と同様に、段階的に利用可能になります。ただし、有効期限はなく、いつでも寄付額を変更できます。 HSA を管理する会社と、HSA の保管または投資方法を選択するオプションもあります。
このため、長期投資にHSAを選択するアメリカ人が増えています。 HSA プランの最大の管理者の 1 つである HealthEquity のデータによると、2025 年の第 2 四半期に投資されたアカウントの数は前年比 10% 増加しました。 HSAへの投資が運用資産の半分近くを占めているのも不思議ではありません。
両方を使用するにはどうすればよいですか?
高額な控除額の健康保険に加入している場合、希望に応じて、目的が限定された FSA (例: 680 ドルのロールオーバー限度額) および HSA (限度額まで!) に一定の金額を拠出することができます。
お金に問題がない場合は、視力や歯科の費用に FSA ドルを、医療費 (または将来の貯蓄) に HSA をすぐにアンロックできます。
今すぐ FSA ドルを入手し、後で HSA ドルを入手してください。それはwin-winですよね？
しかし、お金…それは基本的にすべてのアメリカ人の目標です。このため、控除額の高い健康保険に加入している人は、単純に HSA に重点を置くことを選択する可能性があります。理想的には、IRA を分類する前ですが、401(k) 状況を分類する前ではありません。
「雇用主が妥当な条件を提示した場合は、まず雇用主の貢献を最大化するレベルまで 401(k) に貢献し、それから HSA に投資してください」と WEX SVP Chris Byrd 氏は述べています。 「HSA は 3 つの税制上の優遇措置をすべて備えた唯一の選択肢ですが、ほとんどの従業員は 401(k) に拠出する追加の雇用主資金を放棄すべきではありません。」
言い換えれば、あなたの会社が 4% の 401(k) 拠出金 (またはその他の適格年金) を持っている場合、その金額を蓄積するために必要な 4% を拠出するということです。その後、HSA 拠出金で退職後の貯蓄を補い、ETF や債券などのさまざまな資産に投資します。
最終的に、これらの非常に高く評価された資産は、上記と同じカテゴリの経費に使用できます。ただ、理想的には、最終的には最初よりもはるかに多くのものが得られるでしょう。
