アメリカの金融システムを離れずに海外で引退を検討しているアメリカ人にとって、プエルトリコはしばしばリストの最上位に表示されます。
カリブ海の島は、熱帯気候、活気のある文化、アメリカ領土の親しみやすさを提供しています。しかし、プエルトリコは時々租税避難所として描かれていますが、引退者の現実はより複雑です。
実際にプエルトリコに移住することは、投資への影響を理解し、税インセンティブが退職者に実際に適用されるかどうかを評価する2つの税制を探索することを意味することがよくあります。
これは最近のインタビューでこの問題を議論したSan JuanのFulcro Financialの管理パートナーであり、CPA / PFSであるDaniel Gonzalez-Maisonetの言葉です。
以下は、明確さと簡潔さのために編集されたインタビューの内容です。
ロバートパウエル：プエルトリコに引退する予定はありますか？ここで私と話をしたいのは、プエルトリコサンフアンにあるFulcro FinancialのCPA、PFS、管理パートナー、財務企画者、資産管理者であるDaniel Gonzalez-Maisonetです。ダニエル、大歓迎です。
Daniel Gonzalez-Maisonet：私を招待してくれてありがとう、ロバート。
ロバート・パウエル：嬉しいです。これから始めましょう。プエルトリコはなぜ引退するのに魅力的な場所だと思いますか？
プエルトリコが引退者にとって魅力的な理由
Daniel Gonzalez-Maisonet：引退を検討している人は、アメリカの領土でカリブ海地域に移住するという考えに魅力を感じるかもしれません。これは、多くの退職者にとって魅力的な親しみやすさと新しいライフスタイルの組み合わせを提供します。
プエルトリコは租税避難所ですか？
ロバート・パウエル：時々、人々はプエルトリコを租税避難所と見なしています。それはどういう意味ですか？
Daniel Gonzalez-Maisonet：その説明には少し疑問があります。伝統的な域外的な意味では、プエルトリコは実際に租税避難所ではありません。この島は、米国とプエルトリコ間の二重税制に基づいて運営されているため、複雑さが発生します。
プエルトリコは、より税効率の高い構造を提供することによって、事業主と投資家を引き付けるよう努めてきました。しかし、この利点には経済的相反関係があります。プエルトリコに移住する個人は、プエルトリコ税コードと米国税コードに基づくコンプライアンス要件を理解する必要があります。
退職者に対する所得税の理解
ロバートパウエル：プエルトリコの所得税について退職者が知っておくべきことについて話しましょう。
Daniel Gonzalez-Maisonet: 米国本土出身の誰かがプエルトリコに移住した場合、2つの租税管轄権を処理することができます。
たとえば、所得者がまだ米国に縛られている退職者は、プエルトリコでクレジットを受け取ると同時に米国の税務申告書を提出することができます。その二重性は、理解すべき最初の問題の1つです。
もう一つの重要な考慮事項は投資ポートフォリオです。退職者が保有している資産は、内国歳入法に基づいて米国にあると見なされるかどうかによって異なる方法で取り扱うことができます。
配当金、利子、資本利得などの資産から生じる収益が税金に影響を与える可能性があるため、ポートフォリオ管理が特に重要です。退職者はこれらの結果を理解し、それに応じて計画を立てる必要があります。
ダストリート
プエルトリコ税の特典の潜在的な欠点
ロバート・パウエル：プエルトリコの税金特典にはどのような欠点がありますか？
Daniel Gonzalez-Maisonet: 税インセンティブは時間の経過とともに変わる可能性があります。たとえば、連邦税の変更により、米国の居住者が本土に滞在することが税効率が高くなると、プエルトリコと本土の差が減少する可能性があります。
そのため、税金だけが移住のための主な要因になるべきではありません。私たちの専門的枠組みでは、税金のため、引退移住などの人生決定を下すことはお勧めできません。
税金も1つの要素ですが、引退決定を下すときは、より広い範囲の財政的および個人的な要素を考慮する必要があります。
退職者が Act 60 について知っておくべきこと
ロバート・パウエル：プエルトリコには、退職者が知っておくべきAct 60というものがあります。
ダニエル・ゴンザレス・メゾネ：はい。 Act 60は、投資家と事業主をプエルトリコに引き付けるために設計されたポリシーです。
通常、プエルトリコで発生した特定の資本利得の免除を伴う、適格事業活動に対して約4％の均一税率を提供します。
しかし、法律60は通常、ビジネスや投資活動を運営するためにプエルトリコに移住する人々を対象としていることを理解することが重要です。通常、プエルトリコの居住者でなければならず、地元の従業員の雇用などの要件が含まれる場合があります。
これらの要件により、Act 60は単に引退し、仕事をしたり、事業を運営する予定がない人には適用されない可能性があります。
税法令の申請を検討している人は、資格のある税務士または法律顧問に相談して要件を理解する必要があります。
財産税および住宅に関する考慮事項
ロバート・パウエル：私たちは財産税を含む総税負担をよく見ています。退職者はプエルトリコの財産税について何を知るべきですか？
Daniel Gonzalez-Maisonet: 財産税は、米国本土の多くの地域に比べて比較的管理が容易です。
プエルトリコに移住してあなたの家が州の居住地になる場合、その家は財産税の免除を受けることができることがよくあります。
理解すべきもう一つの要因は、プエルトリコの財産税制度が古い評価評価に基づいていることです。政策立案者は改革の可能性について議論したが、まだ確定していない。
所得税および財産税に関する考慮事項
ロバート・パウエル：退職者はしばしば所得税と流産税の免除に興味があります。彼らは何を知る必要がありますか？
Daniel Gonzalez-Maisonet: Act 60 などのプログラムに基づく税法がない場合でも、米国-プエルトリコの二重税制に取り組んでいる可能性が高いです。
たとえば、米国市民で唯一の所得者が社会保障制度とプエルトリコ適格退職計画所得であるプエルトリコ居住者は、その所得源が潜在的に免税されることがあります。
しかし、米国の退職口座や投資ポートフォリオの配分などの他の所得源が追加されると、状況はさらに複雑になります。
私たちがよく言うように、所得者は税コードの特定の領域を「汚染」する可能性があります。つまり、さまざまな種類の収入が両方の管轄権で相互作用することを意味します。
専門家のアドバイスが重要な理由
ロバートパウエル：この複雑さを考えると、両方の税制に慣れている専門家と協力することが特に重要です。
Daniel Gonzalez-Maisonet：もちろんです。理想的には、財務設計会社でもあるCPAと連携する必要があります。
退職者は、移住決定を下す前に、自分の収入源、財政状況、家族構造を評価する計画を立てる必要があります。
このプロセスには、移転を完了するために法律または税務アドバイザを雇用する前に、移転が財政的に合理的であるかどうかを決定するために仮想シナリオを実行することが含まれ得る。
プエルトリコに移住すると、誰が最も多くの恩恵を受けますか？
ロバートパウエル：移住を通じて最大の恩恵を受ける特定のタイプの人はいますか？
Daniel Gonzalez-Maisonet: 高所得層が最大のメリットを享受できます。
例えば、ニューヨークやカリフォルニアなどの税金が高い州に住んでいる人は、本土で相対的に高い税負担に直面する可能性があります。これらの個人にとって、プエルトリコはより大きな税効率を提供することができます。
しかし、平均所得者の場合、税金だけでは大きな利点を提供できない場合があります。代わりに、決定はライフスタイル、生活費、個人的な好みなど、他の要因によって異なります。
ライフスタイルと生活の質
ロバート・パウエル：私たちは財政面に焦点を当てましたが、プエルトリコは熱帯気候、活気のある文化、素晴らしい料理を提供しています。
ダニエル・ゴンザレス・メゾネ(Daniel Gonzalez-Maisonet): そうですね。誰かがプエルトリコを選ぶ主な理由は必ずしも課税してはいけません。
個人的な状況に応じて、ライフスタイルの理由で引っ越すことは合理的かもしれません。アドバイザの役割は、移動が財政的にも妥当であるかを判断するのに役立ちます。
プエルトリコ金融システムに対する信頼
Daniel Gonzalez-Maisonet：最後に強調したいのは、プエルトリコの金融システムが、FDIC、SIPC、証券取引委員会などの機関が監督する機関を含む、米国本土と同じ規制システムの下で運営されていることです。
生涯貯蓄されたお金を持って移住する退職者の場合、彼らの富が安定した、よく規制された金融システム内で管理されていることを知ることが重要です。
仕上げの発言
ロバートパウエル：ダニエル、知識を共有していただきありがとうございます。私のゲストは、San JuanのFulcro Financialの管理パートナーであり、American Institute of CPAのPFP Champions Task ForceのメンバーであるCPA、PFSのDaniel Gonzalez-Maisonetです。
