Venmo、PayPal、およびCash Appが600ドルの取引ごとにIRSに直接報告することを強制する規則について聞いたことがあります。この単一の数字は、アプリを通じて商品を販売したり、代金を受け取った何百万人もの人々の間で、長年の混乱や恐怖、誤った情報を呼び起こしました。
一般的な販売代理店は、中古ソファの税金を支払う必要があるかどうかを心配し、フリーランサーは、オンラインで定期的に顧客に支払われるIRS対応を恐れていました。 IRSはこの規則の施行を3回延期し、納税シーズンごとに推測をさせるようなひどい不確実性の循環を作りました。
連邦法の主な部分はこの問題を完全に解決しましたが、全体の内容は見出しで提示するよりもはるかに深いです。
議会は、決済アプリの元の20,000ドルの報告基準を復元しました。
2025年7月4日に発効した1つの大きくて美しい法案（One Big Beautiful Bill Act）は、議会が2021年に最初に制定した$ 600フォーム1099-K基準を覆しました。新しい法律によると、第三者の決済プラットフォームは、合計支払いが20,000ドルを超え、取引が200件以上の場合にのみ1099-Kを発行する必要があります。
IRSは、2025年10月に発表された事実資料2025-08でこれらの変更を確認し、これはすべての以前のガイドラインを更新し、より低い基準への参照を削除しました。復元は、2021年12月31日以降に開始される課税年度から遡及適用されます。言い換えれば、より低い基準液が正式に完全に永久的に適用されなかったことを意味する。
600ドルの規制は、議会が介入するまで4年間混乱しました。
2021年、米国構造計画法は、1099-K報告基準額を20,000ドルおよび200件の取引で最小取引なしで600ドルに減少しました。 IRSは、実行可能な移行を模索している間に、変化によって3年連続の執行が発生し遅延する可能性がある膨大なコンプライアンス負担を認識しました。
永久キャンセルが発生する前に報告基準点が毎年どのように変更されたかは次のとおりです。
2022年と2023年：IRSはもともと$ 20,000と200の取引制限を維持し、$ 600の規則を連続して2回延期しました。 2024：IRSは最低取引数なしで制限を$ 5,000に下げ、決済アプリの報告下限は実際には初めて減少しました。 2026（予定）：600ドルの制限は最終的に完全に完全に発効する予定でしたが、法案に従い、今後のすべての課税年度に対してその目標が永久に削除されました。
2023年の会計監査人（GAO）報告書では、600ドルの制限を完全に実装すると、毎年3000万の1099-Kフォームが追加で生成されると推定されています。 2025年1月の人口調査によると、公演労働者の20％以上が計画された下限額未満を維持するために職場を辞めていることがわかりました。
より高い基準額にもかかわらず、IRSに所得を報告する必要があります。
Venmoが20,000ドル未満の収入を上げると、連邦税を支払う義務がないと仮定することができますが、そうすると、報告時に実際の費用が発生する可能性があります。
IRSは、お客様が1099-Kフォームを受け取ったかどうかにかかわらず、商品またはサービスの販売によるすべての収入が課税対象であることを明らかにしました。報告基準額は、支払いプラットフォームで郵便で税務フォームを受け取る人のみを決定し、申告書に課税所得として計算される金額は決定しません。
お支払いアプリでお金を稼ぐ場合、これが意味するもの
PayPalアカウントを通じてEtsyで手作りジュエリーを販売して8,000ドルの収益を上げた場合、復元された20,000ドルの制限に対応する1099-Kを受け取ることはできません。
毎年4月にIRSに連邦税レポートを提出するときは、Schedule Cに自営業所得として8,000ドルを報告する必要があります。
IRSは、1099-Kが関連する特定の取引を表示していない場合でも、データマッチングアルゴリズムと第三者情報を使用して報告されていない所得を検出します。
フリーランサーと一般の売り手は書類の作業を減らしますが、支払いアプリで発生するすべての収入はIRSの規制に従って課税対象になります。
Cravetiger/Getty イメージ
いくつかの州では、依然として連邦政府よりはるかに低い1099-K基準を実施しています。
連邦キャンセルはIRS報告規則にのみ適用され、あなたの州はまだ$ 600レベルの1099-Kを発行するために支払いプラットフォームを必要とするかもしれません。メリーランド州、バージニア州、バーモント州、マサチューセッツ州、その他多くの州を含む州では、連邦法とは別に独立した下限を維持しています。
その州のいずれかに居住する場合、またはその購入者から支払いを受け取る場合は、総収入が20,000ドル未満であっても1099-Kを受け取ることができます。
州の報告要件を確認する方法州税務機関のWebサイトにアクセスするか、その州の特定の1099-K規則を検索して、状況に適用される正確な報告基準額を確認してください。受け取ったすべての1099-Kフォームを慎重に確認してください。フォームを受け取ったとしても、自動的にその所得に対する追加の州税を納付しなければならないという意味ではないからです。各管轄権に異なる申告基準額が適用される可能性があるため、複数の州で所得を得る場合は、免許を持っている税務担当者に連絡してください。誤って分類された個人決済は依然として驚きを引き起こす可能性があります。 1099-K
夕食代の割引、誕生日プレゼントの送信、友人へのコンサートチケットの返済などの個人取引は、1099-Kレポートから完全に除外されます。問題は、決済アプリが各取引を個人決済または商品やサービスの決済として正しく表示することに完全に依存していることです。
より多くの個人金融：
1ドルで子供に家を売ることが悪影響を引き起こす可能性がある理由Elon Muskは「普遍的高所得」が近づいていると述べています。
KLRの税務担当者であるMoshe Goldenは、最も一般的な報告ミスの1つは、完全に個人的な取引に対して1099-Kを受け取ることに関連していると警告しています。
誤って分類された取引から自分を保護するために取るべき措置個人の支払いを送信する人に、振替を購入またはサービスの支払いとしてマークするのではなく、友達と家族のオプションを選択するように依頼してください。個人の払い戻しが誤ってシステムからビジネス取引にコード化された場合は、支払いプラットフォームに直ちに連絡して修正を依頼してください。販売する品目の領収書、スクリーンショット、元の購入価格の記録を保管してください。これにより、実際の課税対象の利益または損失を証明できます。 Zelleは他の規則に従って運営され、送信されません。あなたは1099-Kです。
Zelleを通じて支払いを受け取る場合、そのプラットフォームは現在、IRS規則に従って第三者の決済機関に分類されていないことに注意する必要があります。 Zelleは資金を所有せずに銀行口座に直接接続するため、資金は1099-Kレポートフレームワークの外に完全に配置されます。
ただし、この免除は、お客様の義務ではなく、プラットフォームの報告義務にのみ適用されます。商品またはサービスについてZelleの支払いを受け取った場合、その収入は依然として課税対象であるため、1099-Kがなくてもレポートに報告する必要があります。
Jackson Hewittの最高税情報責任者であるMark Steberは、ZelleはVenmoやPayPalと同じようにお金を保管または処理しないと説明しました。これらの区別は、Zelleがあなたが受け取る金額にかかわらず1099-Kを発行しませんが、あなたの収入は依然として課税対象であるため報告する必要があることを意味します。
今年のIRS報告の変更に先立って今すぐ取るべき実践的な措置
立法の繁栄は、何百万人もの支払いアプリのユーザーに満足のいく明確さを提供しますが、記録をきれいに保ち、正確に送信するには、まだシステムが必要です。
支払いアプリの収入のための税務準備チェックリスト別々のビジネスアカウントと個人アカウント：Venmo、PayPal、またはCash Appからプライベートビジネスプロファイルを作成して、個人の振替と商品やサービスの収入が混在しないようにします。毎月の収入追跡：会計ソフトウェアまたはデフォルトのスプレッドシートを使用して、商品またはサービスに対して受け取ったすべての支払い金額が少なくても記録します。原価伝票の保存：販売するすべての商品の領収書、請求書、および元の購買価格証明を保存して、実際の課税利益を計算できます。推定資金を別々に保管してください。税金：年に$ 1,000以上の税金を支払う必要があると予想される場合、IRSは罰金を避けるために四半期ごとに予想される支払いを要求します。 1099-Kの精度を確認してください。個人取引が含まれている1099-Kを受け取った場合は、レポートを送信する前にプラットフォームに連絡して修正フォームをリクエストしてください。
One Big Beautiful Bill Actはまた、2026年の課税年度から1099-NECおよび1099-MISC報告基準額を600ドルから2,000ドルに引き上げました。
あなたがフリーランサーであるか独立した請負業者である場合、これらの変更は、より少ない支払い金額に対して税務フォームを送信する必要がある顧客の数が減少することを意味します。 IRSはあなたの法的納税義務をフォームの発行の有無に関連付けません。
関連項目：IRS、AI、および税に関する厳しい警告の発令
