2026年から50歳以上の高所得者である401（k）の参加者は、雇用主の401（k）計画に追加の貢献を支払うことができる方法と方法に関する新しい規則に直面します。
2026年から2025年の収入が150,000ドル以上の計画参加者は、計画のRothオプションの401（k）、457、または403（b）計画のすべての補足貢献を支払う必要があります。 2025年には、60〜63歳の参加者に「スーパー」キャッチアップ貢献を許可する新しい規則も施行されました。このルールは新しいRoth要件を置き換えません。
2026年の401（k）貢献限度額は24,500ドルで、50〜59歳および63歳以上の追加収入制限は8,000ドルです。計画で許可されている場合、60〜63歳の参加者の「スーパー」追加の獲得制限は$ 11,250です。
Roth フォローアップの貢献
2026年から2025年の収入が$150,000以上の人は、雇用主の401（k）または同様の退職計画のRoth口座に追加の積立金を寄付することに制限されています。雇用主のスポンサー計画の高い割合は、Rothオプションを提供します。雇用主がこのオプションを提供している場合は、雇用主と一緒に設定したことを確認するだけです。
雇用主は計画にRothオプションを提供する必要はありません。雇用主の計画がこのような場合、前年の所得が限度を超えた場合、補足的な貢献を支払うことはできません。
Rothオプションを提供していない計画を持つこの規則の影響を受ける人は、自分の計画に追加の貢献をすることはできません。
「スーパー」追いつく貢献
2025年以来、401（k）およびその他の雇用主の後援の引退計画の補足貢献規則が変更され、60〜63歳の計画参加者のための「スーパー」補充貢献が追加されました。 2025年の限度は11,250ドルで、2026年にはそのまま残ります。
これらのより高い補足的な貢献は、伝統的な401（k）または401（k）のRothオプションまたは他の種類の雇用主の後援の退職計画に適用することができます。キャッチアップの貢献がRothの貢献に限定されている人は、計画がRothオプションを提供する限り、これらのより高いキャッチアップ制限を活用することができます。
2026年には、新しい401（k）追加規則が適用されます。
シャッターストック
これらの変化の意味
これらの規則の変更は、影響を受ける計画の参加者に多くの影響を与える可能性があります。 Rothアカウントに補足的な貢献をしなければならない人には、いくつかの計画が必要です。彼らがあなたの退職計画の既存のオプションとRothオプションの両方に既に貢献している場合は、それに追いつかない貢献のために既存のオプションとRothオプションに適用される金額を調整するだけで十分かもしれません。
既存のオプションにのみ貢献した人の場合は、補足的な貢献額と同じ税引前の貢献損失を調整するために税務計画を調整する必要があります。影響を受けて計画がRothオプションを提供していない人の場合は、投資に追加できる他の方法を見つける必要があります。
1つのオプションは、Roth IRAに貢献することです。寄付できる金額は、所得と税申告の状態によって異なります。別のオプションには、伝統的なIRAへの寄付を含めることができます。あなたの収入に応じて、これらの貢献はせいぜい部分的に税引前であり、残りは税引後です。
他のオプションには、課税対象の投資口座への貢献の増加と、あなたの配偶者（既婚の場合）が引退計画への貢献を最大化することを保証することが含まれます。
「スーパー」キャッチアップ貢献と同等の資格を持つ人は、この追加退職貯蓄の機会を最大限に活用する必要があります。 Rothの追従規則の影響を受けない人にとっては、これらの追加の貢献は、適切であると判断された計画のRothまたは既存のオプションのいずれかまたは両方に行うことができます。 Rothルールの影響を受ける人のために、すべての補足貢献は計画のRothオプションで行われるべきです。
これらの変更のいずれかまたは両方の影響を受けている人は、財務アドバイザーに相談して進めるための最良の方法を議論することをお勧めします。
関連項目：これらの401（k）の間違いは、数千ドルの費用を引き起こす可能性があります。
