IRSは2024年度に約2億6,600万件の税申告書を処理しましたが、すべての申告書がシステムを完全に通過したわけではありません。
詳しく見るために、50万を超える税金を別々に引き出し、その結果、数十億ドルの追加の追加税がアンクルサムに課されました。最近レポートを送信した場合は、現在のレポートが選択プロセス中に間違った側面にある可能性があるかどうか疑問に思います。
あなたの確率は書類上では低いですが、あなたの復帰に対する特定の危険信号は、あなたが今気付くよりも早くそのような確率を変えることができます。自分に尋ねる必要がある実際の質問は、監査が発生するかどうかではなく、レポートに興味があるプロファイルがあるかどうかです。
以下は、誰が監査を受けているのか、何が監査を引き起こすのか、そして正確にどのように準備するのかについての最新のIRSデータで明らかになったものです。
IRSが報告する申告書を決定する方法
IRSは、ほとんどの申告書をランダムに選択せず、どの申告書を調査する価値があるかを識別するためにはるかに洗練されています。あなたが提出するすべての報告書は、収入層の統計的基準とあなたの収益を比較するコンピュータ採点モデルである判別関数システム（DIF）によって得点されます。
あなたの収入の範囲、職業、および場所に属する人に対してIRSが期待するものから大きく逸脱する収益は、自動的により高いDIFスコアを受け取ります。アルゴリズムはまた、雇用主と金融機関によって提出されたW-2、1099、K-1を含む第三者文書と報告された収入を相互参照します。
会計監査人の報告書によれば、IRSはエラーを含む可能性が最も高い返品を特定するために機械学習モデルをますます使用しています。しかし、IRSの従業員は依然としてあなたの報告書を見直し、完全な調査を進めるかどうかについて最終決定を下します。
監査率は所得水準によって大きく異なります。
IRSデータブックによると、IRSが処理した2億6600万件の申告書のうち、2024年度に監査を受けたのは505,514件に過ぎません。これは、提出されたすべての申告書の約0.19％、すなわち機関に提出された申告書の1,000件のうち2件未満に相当します。
しかし、所得別に数値を分類すると、その平均は膨大な変動を隠し、一部の納税者は劇的に高い監査率に直面するようになります。積極的な所得が1,000万ドル以上の納税者は、2019年の最新年度の課税年度に11％の監査率を適用しました。
関連項目：IRS、AI、および税に関する厳しい警告の発令
所得階層別監査比率（IRS会計年度2024）：$25,000未満：主に勤労所得税控除請求により提出された申告書1,000件当たり監査約3～4回 $25,000～49,999：提出された申告書1,000件当り監査約2回、 1ドル50,000〜$ 499,999：申告書1,000件あたり約1回監査1,000件の申告書の提出、全国個別納税者に対する総審査率最低100万ドルから500万ドルの増加：高所得者に対するIRS執行の優先順位を反映する1,000件の申告当たり約11回の監査すべての個人所得カテゴリーの中で最も高い監査範囲
IRSは、現行の執行ガイドラインに従って年間所得が40万ドル未満の納税者の監査率を歴史的レベルを超えて高めることを約束しました。
しかし、議会の予算提案とIRSの人員削減により、機関が将来の制限された執行資源を割り当てる方法がさらに変わる可能性がある。
IRSをあなたのレポートに直接引き込むことができる5つの危険信号
IRSは公式の監査原因のリストを公開していませんが、税務担当者とIRSデータは常に同じ繰り返しパターンを指摘しています。
帰国時にこれらの危険信号の1つが選択される可能性が大幅に高まる可能性があるため、これらの各危険信号を理解する必要があります。
リスクシグナル＃1：報告されていない収入または一致しない第三者文書
雇用主、ブローカー、支払プラットフォームが提出したすべてのW-2、1099-NEC、1099-K、1099-Bは、報告書に報告された収入とは対照的です。 IRSシステムが第三者によって報告されたものとあなたが請求したものとの間に違いがあることを検出すると、あなたの報告書はレビューのために自動的に表示されます。
リスク信号＃2：収入と比較して不均衡に大きな控除
$ 75,000の収入に対して$ 30,000の慈善控除を請求することは、その割合が統計的基準からはるかに外れているため、ほぼ確実にIRSの注目を集めます。 DIF採点システムは、控除額を同様の収入を持つ納税者の平均と比較し、かなりの差があるとすぐにスコアが上がります。
危険信号＃3;自営業活動による Schedule C の損失が繰り返される
あなたの事業が毎年W-2収入を相殺する損失を継続的に引き起こしている場合、IRSはあなたが実際の事業を運営しているかどうか疑問を提起するかもしれません。機関はあなたの活動を趣味に再分類することができ、それによってあなたの他の労働所得からその損失を完全に控除する能力が排除されます。
危険信号＃4：適切な書類なしで過度のホームオフィス控除
IRS登録代理人であり、Tax MaverickのCEOであるDavid Perezは、米国ニュースに多くの納税者がこの控除額を過大評価し、過剰な金額を請求すると述べた。
あなたのホームオフィスはビジネス目的でのみ定期的に使用する必要があり、IRSにはあなたが従うべき特定の面積と使用規則があります。
リスク信号＃5：報告されていない暗号通貨およびデジタル資産取引
2025年の取引以来、暗号通貨ブローカーは、新しいフォーム1099-DAを通じてIRSに収益を報告する必要があるため、機関の可視性が大幅に向上します。
デジタル資産を販売、取引、または収入として受け取り、その取引を正確に報告できなかった場合、IRSマッチングシステムはそれを捉えます。
これで、IRSは暗号通貨取引を追跡しやすくなり、納税者にとってこれまで以上に正確な報告が重要になりました。
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IRS監査手紙を受け取ったらどうなりますか？
IRSがあなたの申告書を審査の対象として選択した場合、米国郵便局があなたの住所に配達した郵便物によってその事実を知ることができます。お客様はIRSから監査に関する電話、電子メール、またはテキストメッセージを受け取ることはありません。
受信した文書の右上隅に印刷されたCP番号またはLTR番号を使用して、IRS通知照会ページを確認して、受信した手紙を確認できます。
ほとんどの監査は完全にメールで処理されます。
IRSデータブック（刊行物55-B）によると、2024年度には、IRS監査全体の77.9％が完全に郵便で行われた対応監査でした。
これらの郵便ベースの監査では、通常、控除額や所得金額など、税務申告書の特定の項目を裏付ける追加文書を提供するよう求められます。
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残りの22.1％の監査は、IRS事務所、税務専門家のオフィス、自宅または職場で直接行われました。
お客様の状況が複雑で郵便によるレビューが不可能な場合は、直接監査を求める権利があります。
IRSがあなたのレポートを選択したときに自分で準備する方法
IRSは、監査を実行するために必要な文書が何であるかを正確に知らせるため、何を収集するかを推測する必要はありません。
あなたの監査手紙には、組織が確認したい特定の記録のリストが含まれているため、その文書をすぐに収集する必要があります。
関連項目：IRSは、税還付額が10％増加したと述べた。
準備すべき記録：
請求された控除領収書および各費用の目的、およびそれがあなたの申告書にどのように関連するかを説明するメモ提出された申告書に報告されたすべての収入源を文書化する雇用主、ブローカーおよびパートナーシップのW-2、1099およびK-1課税対象所得から控除された日付、金額および支払い受領者を示します目的別に整理されたマイルの記録、旅行記録、および事業費の文書
IRSは、文書を年および取引タイプ別に整理し、送信するすべての内容を一覧表示する要約ページを含めることをお勧めします。いずれにせよ、元の文書を郵送するのではなく、IRSがパッケージを受け取ったことを証明するために常に配達確認を依頼してください。
代理のために税務専門家を雇うことを検討してください。
お客様には、IRS監査中に自分自身を代弁する法的権利がありますが、資格のある税務担当者がプロセスをより効率的に閲覧できることがよくあります。登録された代理人、公認会計士、および税務弁護士は、すべて監査試験中にIRSの前であなたを代理する権限を持っています。
IRSが監査を完了した後の3つの現実的な結果
IRSがあなたの文書をレビューした後、その機関は調査結果と提案された変更を説明するレポートを含む手紙をあなたに送ります。お客様の監査は 3 つの方法のいずれかで終了し、各結果には、お客様が結果に同意するかどうかに応じて異なる回答が必要です。
レポートへの変更はありません：IRSは、あなたが報告したすべての内容が正確であり、書類によって適切に裏付けられており、あなたのイベントが調整なしに終了したことを確認しました。あなたは提案された変更に同意します。 IRSはあなたのレポートの調整を識別し、それを理解し受け入れ、それに含まれる支払いまたは払い戻しの指示に従います。あなたは提案された変更に同意しません。あなたはIRS管理者との会議を要求するか、30日以内にIRS代替紛争解決プログラムを通じて正式な上訴を提出することができます。
監査手紙を無視しても手続きは消えません。IRSはすでに持っている情報を使用して監査を完了します。
これはほとんど常にあなたにとってあまり有利ではない変更につながります。なぜなら、その機関は文書なしであなたに疑いの利点を提供しないからです。
税務調査のリスクを減らすために今取ることができる措置
監査のリスクを完全に排除することはできませんが、返品が選択される可能性を大幅に削減する具体的な実際の措置を講じることができます。 IRS監査に対する最善の防御は、監査を提出するずっと前から始まり、年間を通して正確な記録を維持することから始まります。
フリーランスの支払い、副業、投資利益、報告されたデジタル資産取引による収入など、すべての収入源を正確に報告してください。控除をサポートするすべての領収書、請求書、銀行明細書を保管し、必要に応じて準備できるようにカテゴリ別に整理してください。費用が正確に10,000ドルまたは15,000ドルであると請求すると、DIF採点システムでリスクシグナルが発生するため、控除に疑わしい数を使用しないでください。直接入金で電子的にレポートを送信します。これにより処理エラーが減り、IRS が申し立てを受け取ったかどうかをより早く確認できます。申告する前に、申告書とすべての第三者所得書類を調整し、すべてのW-2、1099、およびK-1が申告内容と一致することを確認してください。申告書に自営業所得、賃貸不動産、海外勘定、または大規模項目別控除請求に関する重大な内容がある場合は、資格のある税務担当者に連絡してください。
IRSは通常、申告日から3年以内に監査を開始しますが、かなりの過小申告が見つかった場合、その期間は6年に延長されます。収益の準備に使用されたすべての記録を少なくとも3年間保管し、投資関連文書を最大7年間保管する必要があります。
関連項目：税還付額を増やす方法
