画像ソース：ゲッティ画像
株式および株式ISAの年間寄付の締め切りが1ヶ月も残らず、多くの投資家がISAに関心を持っています。しかし、そうすることは自己投資個人年金（SIPP）が提供する潜在的な機会を無視するものではありません。
以下は、投資家がISAまたはSIPPにお金を投資するかどうかを検討する際に考慮すべきいくつかの要因です。
税処理は各顧客の個々の状況によって異なり、将来変更される可能性があることに注意してください。この記事の内容は情報提供のみを目的としています。これは、いかなる形の税務アドバイスにも意図されず、構成されていません。読者は、投資決定を下す前に自分で実写を行い、専門的なアドバイスを求める責任があります。
通常、年間寄付制限が異なります。
ISAには、単一の課税年の間に入れることができる金額の年間制限があります。
これは通常、株式と株式ISAと現金ISAを組み合わせた£20,000です。
したがって、株式と株式ISAにのみ投資している場合は、£20,000を投資できます。 （Junior ISAとLifetime ISAは年間寄付限度が低い）。
年金はどうですか？
現金を引き落とさない（柔軟なアプローチ）一般税率納税者の場合、特定の課税年度に対する個人年金に対する一般的な非課税年間貢献限度は£60,000です。
したがって、保有している他の個人年金（存在する場合）に応じて、誰かのSIPPは特定の課税年度に最大£60,000の貢献を受けることができます。この金額には、基本税率の減税（以下の説明）とその他の寄付金（雇用主からのものなど）が含まれます。
ISAとは異なり、一部の状況では、前の課税年度の未使用の寄付手当を繰り越すことができます。
したがって、ほとんどの投資家にとって、個人年金（SIPPを含む）への年間貢献控除は、株式および株式ISAよりも高くなります。
つまり、投資家がISA貢献手当に達しても、まだ余分なSIPP手当を持つことができます（またはその逆）。
SIPPは、寄付のための税減額を提供します。
ISAとSIPPの場合、投入されたお金には通常課税がかかります。これは通常、関連所得税が課されたことを意味します。
所得税が課されるSIPPにお金を入れると、一般的に税の減免を受けることができます。基本的に、政府は「無料のお金」でこれを補うでしょう。 ISAではそのようなことは起こりません。
ただし、株式および株式ISAを使用すると、一般納税者が課税なしでいつでも資本利得、配当金、または資本を引き出すことができます。
対照的に、SIPP削減ルールは柔軟性が低くなります。
SIPP価値の25％は、通常55歳から免税で引き出すことができます。残りの現金は、株式と株式ISAのように、単に免税で引き出すことはできません。
どうやって近づいているのか
SIPPの代わりにStocks and Shares ISAが私が所有する株式の1つはTopps Tiles（LSE：TPT）です。
Toppsの長期的な価格上昇を期待しています。残念ながら、近年、この犬は5年で48％下落しました。
Toppsの株価の下落は、困難な取引状況と住宅市場の不確実な見通しを反映しています。
このチェーンは、英国で販売されているタイルの5つのうち1つを占めています。だから長期的にその見通しはまだ明るいと思います。
統合市場で資産を購入し、規模の経済を高めながら部分的に成長しました。
現在の収益率は8.3％と非常に高いです。
私は株式と株式ISAでToppsを所有しているので、必要に応じて税金なしで配当を受け取ることができます。私は特定の年齢になるまで待つ必要はありません。
