Tag: IRAにはほとんどの退職者が決して使用しなかった慈善団体に対する税抜け穴があります

あなたは何十年もの間、伝統的なIRA内で退職貯蓄を築いてきました。今、IRSは毎年この金額を削減したいと考えています。必要最小限の分配金は、実際に現金が必要かどうかにかかわらず、73歳から口座からお金を引き出すよう強制します。 あなたが引き出すすべてのドルは、社会保障給付、年金収入、および年間を通じて収集するその他の収入に蓄積されます。その結果、あなたをより高い税率に追いやり、メディケア保険料に追加料金を課し、全体の退職所得を大幅に減らすことができます。ほとんどの退職者はこれらの現実を避けられないと受け入れますが、税法に含まれる条項によって慈善寄付者の立場が変わりました。 70½歳以上で慈善団体に寄付する場合は、課税年ごとに数千ドルの税金を残すことができます。このツールは、控除項目別の控除を受けても標準控除を受けても、2026年にはその価値がさらに高まりました。資格のある慈善配分により、IRAから直接免税で寄付することができます。適格慈善配分は、既存のIRAから適格501（c）（3）慈善団体に資金を直接振り込むことです。移転された金額は、課税所得にわずか1ドルを追加するのではなく、その年に必要な最小分配額を満たすために含まれるとIRSは確認します。配布が処理される日には、少なくとも70½歳以上でなければなりません。議会調査局によると、2026年の個人あたりの年間制限は111,000ドルで、2025年の108,000ドルから増加しました。 カップルの共同申告は、同年度にそれぞれ別々のIRA口座で最大$ 111,000まで獲得できます。税金の利益は、寄付金額がレポートに収入として表示されないため、標準的な慈善控除とは異なります。 お客様は、アイテム別控除としてQCDを請求しません。代わりに、調整総所得から全分配金を除外するだけです。この違いにより、この戦略は必須の最小配分をすべて受け取った後に慈善団体に小切手を書くよりもはるかに強力になりました。新しい2026年の税法により、標準慈善控除が根拠を失いました。1つの大きくて美しい法案（One Big Beautiful Bill Act）は、2026年の課税年度から、項目別納付者と非項目納付者の両方に対する慈善控除方法を変更しました。項目別の慈善寄付は、調整総所得の0.5％を超える範囲までのみ控除可能であるとCharles Schwabは言います。つまり、調整総所得が200,000ドルの退職者は、総慈善寄付の最初の1,000ドルに対して控除の恩恵を受けないという意味です。連邦税率が37％の高所得寄付者にも、慈善控除の恩恵を1ドルあたり35セントに制限する新しい上限が適用されます。非アイテム化者は、新しい法律に基づいて独自の制限を受けます。項目別の申告者ではない人は、単一の申告者の場合、現金慈善寄付から最大$ 1,000まで、カップルの共同申告の場合は最大$ 2,000まで控除することができます。 1つの大きくて美しい法案による新しい利益は役立ちますが、限度額はほとんどの寄付者がすぐに過ぎるほど低いです。 2026年の申告書で標準控除を選択した場合、その基準額を超えて寄付した場合、追加の税務上の利益はまったく発生しません。QCDは、控除方法にかかわらず、最初に課税対象所得にその金額が含まれていないため、これらの制限をすべて回避します。 CNBCの報道によると、リチャード・L・フォックス法律事務所の税務弁護士リチャード・フォックス氏は、「納税者が項目別の控除を受けているか、標準控除を受けているかにかかわらず、QCDはほとんど常に現金寄付に比べてより良い税金措置です」と述べた.あなたのメディケア保険料は通常のQCDを使用して引き下げることができます。メディケアパートBの保険料は、現在の給付保証年度から2年前に修正された調整総所得に基づいて計算されます。 標準的なRMDの引き出しは、あなたの調整総所得を膨らませ、より高い収入に関連する毎月の調整額の評価に上がる可能性があります。標準的な毎月のパートBの保険料は2026年に$ 206.50に引き上げられ、2025年の月の$ 185レベルで11.6％増加した。関連項目：所得がこのラインを超えると、メディケアのコストが2倍になる可能性があります。QCDは調整総所得から完全に除外されているため、保険料の追加料金を引き起こす所得基準点には含まれません。このような波及効果により、直接所得税の削減額を超えて、毎年メディケア費用で数百または数千ドルを節約できます。社会保障税は所得水準によって影響を受けます。暫定収入がIRSが定める特定の基準額を超えると、社会保障退職給付の最大85％が課税対象となります。 大規模で必要な最小配分により、合計収入がその基準値を超え、非課税給付を課税所得に変換できます。 QCDを通じて分配金の一部を渡すと、調整総所得が低くなり、連邦税が適用される利益の一部が減少します。QCDの資格を持つ人は誰であり、IRSの要件は何ですか？ 免税給付を受けるには、IRAの管理者が配分を処理する正確な日付に基づいて少なくとも70½歳以上でなければなりません。年末に70½に達することは含まれていません。引退口座で実際の分配金が支払われる日の年齢基準を満たす必要があります。適格口座および慈善団体は、現行法に従って厳格な境界を持ちます。QCDは、既存のIRA、継承されたIRA、会社から雇用者の貢献を受け取らない非アクティブSEPまたはSIMPLE IRAにすることができます。 401（k）や403（b）などの職場退職計画は適格ではありませんが、その資金を伝統的なIRAに入れてQCD、Fidelityノートを作成できます。慈善団体は、現行のIRS規則および要件に基づいて税控除寄付を受ける資格のある適格501（c）（3）組織でなければなりません。寄付者の助言...