Citi Wealthの新しい分析によると、10年間の税金減額の恩恵が正しく利用されていないことがわかりました。この税戦略の単純さと実績のある効果にもかかわらず、年間資本利得税を減らすための最も一般的な方法の1つです。
あなたが既存の投資家であっても、これらの監督はあなたが考えるよりも多くの費用を引き起こす可能性があります。さらに興味深いのは、この戦略には財務アドバイザー、特別口座、または複雑な書類が必要ないことです。
重要なのは、この税戦略がどのように機能するのか、いつ使用するのか、そして貯蓄資格を奪うことができる間違いを避ける方法を正確に知ることです。
シティ・ウィルス氏は、税金の減免収穫が最善の戦略だと言います。
税損失の収穫は、実現資本損失を発生させるために価値が減少した投資を販売する慣行です。これらの損失は、他の投資商品を販売して利益を得ることによって得られる資本利益を相殺することができます。
概念は単純ですが、年間の税務計算書への影響は驚くほど大きくなります。 $ 10,000の利益のために株式を売却した場合は、通常、税務申告の際には、その利益全体に対して税金を支払う必要があります。
4,000ドルの損失で他の保有資産を販売すると、課税対象の資本利得は10,000ドルから6,000ドルに減少します。税の評価に応じて、1回の移動で数百または数千ドルを節約できます。
ほとんどの個人投資家は、特別なツールや専門的な資格を必要としないにもかかわらず、このステップを決して実行しません。一部の業界の見積もりによれば、個人投資家の30％未満が特定の年に税引下げ収穫を積極的に使用しています。
IRSを介して投資損失を実際の税削減に変換する方法
お客様の資本損失は、株式、債券、またはミューチュアルファンドの販売による資本利得を相殺する以上の役割を果たす場合があります。 IRSを使用すると、毎年一般収入の純資本損失から最大3,000ドルまで控除できます。
あなたの総純資本損失が年に3,000ドルを超える場合、残高を無期限に繰り越すことができます。この繰越損失は、死亡するまで課税年度ごとに将来の資本利益または一般所得を相殺する可能性があります。
IRSは、長期資本利得に対して現在の課税所得および申告状況に応じて、0％、15％、または20％の税率が課されることを確認しました。 1年以下の保有資産で発生する短期資本利得には、最高37％の経常所得税率が適用されます。
高所得者は、一般資本利得率に加えて、3.8％の純投資所得税をさらに支払う必要があるかもしれません。これは、一部の投資家が短期利益のみで40.8％の連邦税率を適用できることを意味します。
利益を相殺し、毎年課税対象所得を減らし、将来の利益のために超過損失を繰り越すことによって、投資損失を強力な税削減に変換します。
PeopleImages/Shutterstock
資本利得注文ルールの仕組みを理解する
IRSは、短期利益に基づいて短期損失を相殺し、次に長期利益に基づいて長期損失を相殺する必要があります。 1つのカテゴリの超過損失は、さらなる節約のために他のカテゴリの利益に適用することができます。
ほとんどの人にとって、短期利益は長期利益よりもはるかに高い税率で課税されるため、これらの順序付けシステムが重要です。短期損失を使用して短期利益を相殺すると、ポートフォリオで最大の税削減を実現できます。
より多くの個人金融：
4％の規則に従う退職者は、数千ドルをテーブルの上に残しています。 Fidelityは、500ドルの保険で全体の純資産を保護できると述べています。 Fidelityの4つのRoth戦略は、家族の税金を大幅に節約できます。
決定を下す前に、仲介明細を確認して、どの保有資産が短期か長期かを確認する必要があります。間違った時期に間違ったポジションを売ることは、はるかに大きな税金の利益を見逃すことを意味するかもしれません。
税務専門家または仲介プラットフォームは、保有期間ごとに未実現損益を分類するのに役立ちます。現在、多くのオンライン仲介業者は、課税アカウント内の収穫機会を自動的に表示する組み込みツールを提供しています。
ウォッシュセールルールは、投資家がこの戦略で犯す最大の間違いです。
IRSは、損失を減らし、投資商品を販売した直後に同じ証券を再購入して控除を請求することを許可しません。この制限はウォッシュセールルールと呼ばれ、違反しても損失は発生しません。
IRSは、失われた投資を売却する前後30日以内に「実質的に同じ」証券を購入することはできないと述べました。この規則に違反すると、損失控除は許可されませんが、損失は代替有価証券の費用基準に反映され、最終的に売却されると課税対象利益が減少します。
1つの例外はIRAの内部で買い戻すことであり、退職口座は課税勘定と同じ方法で税務目的で費用基準を追跡しないため、損失は永久に没収されます。
IRSは、すべての状況で「実質的に同じ」資格が何であるかについての正確な定義を発表していません。ほとんどの税務担当者は売却ポジションに似ていますが、明らかに他のファンドまたは個々の株式に置き換えることをお勧めします。
たとえば、S&P 500インデックスファンドを損失として売却し、代替として全株式市場インデックスファンドを購入することができます。両方のファンドは異なる指数を追跡するため、一般に市場の露出を維持しながら規制に準拠します。
引退口座内ではこの戦略を使用することはできません。
税損失収益は、実現利益のために資本利得税を支払う必要がある課税仲介口座でのみ機能します。 401（k）、Traditional IRA、Roth IRA、およびその他の税務特典アカウントは、このアプローチから完全に除外されます。
引退口座への投資は、あなたが使用している口座の種類に応じて、税猶予または非課税給付を受けます。そのアカウント内では資本利得や損失を報告しないため、収穫することはありません。
関連項目：予期しない最高退職費用（およびソリューション）
多くの投資家がポートフォリオの大部分を退職口座にのみ保持しているため、これらの区別が重要です。あなたの唯一の投資が401（k）またはIRAにある場合、税損失収益はあなたの現在の状況には適用されません。
この戦略を最大限に活用するには、一般課税仲介口座に投資する必要があります。いくつかのインデックスファンドや個々の株式を持つ適切な課税勘定でも、毎年価値のある収穫機会を生み出すことができます。
Citiのケースでは、税金の節約額がどれだけ早く加算できるかを示しています。
Citiの分析は一般投資家のためのこの作戦の裏側の数学を示す明確なシナリオを導きます。 Citi Wealthは、課税対象の仲介口座に2つの株式を所有しています。
当選株式のみを販売する場合は、5,000ドルの資本利得に適用可能な税率で税金を支払う必要があります。損失が発生した株式を同時に販売すると、相殺後の課税対象利益は5,000ドルから2,000ドルに減少します。
課税所得が3,000ドル減少すると、税率により連邦税だけで450～714ドルを節約できます。 5年または10年間継続的に収穫すると、これらの節約は数千ドルに増え、ポケットに収まります。
自動化された投資プラットフォームは、顧客のポートフォリオ全体にわたる体系的な税損失収益を通じて、かなりの結果を報告しました。ある主要なロボアドバイザーは、顧客が10年間の自動損失収入を通じて累積税を10億ドル以上節約したと推定しています。
賢明な投資家は一年中収穫時間を決めます。
ほとんどの人は税の減免収穫を12月の儀式と考えていますが、年末まで待つと実際に機会を失う可能性があります。市場は年間を通してボラティリティが高く、3月または7月に発生した損失は12月にはなくなる可能性があります。
最善のアプローチは、購入価格より低い価格で取引されるポジションについて、四半期ごとまたは月ごとに課税ポートフォリオを確認することです。仲介プラットフォームで通知を設定すると、商談が終了する前に収穫候補者を見つけるのに役立ちます。
Mercer Advisorsの最高ソリューション責任者であるJeremia Barlow氏は、「資本利得、慈善目標、税引前退職口座など、財政状態が若干複雑であっても、税金を節約するための大きな機会があることが重要です」と述べた。
2025年初めに登場した市場変動などのボラティリティイベントは、積極的な投資家のための大規模な短期収穫ウィンドウを作成しました。ある主要投資プラットフォームは、ボラティリティが急増している間、わずか3日で顧客が1億ドルの損失を被ったと報告しました。
年中モニタリングをしてもポートフォリオにこだわったり、毎週取引をしなければならないという意味ではありません。これは、単に保有資産に意味のある損失が発生した場合に迅速に措置を取ることができるように定期的に確認することを意味します。
今日から、自分のポートフォリオに税金削減収穫を使用するための実際のステップ
明確なプロセスによれば、税金減収を開始するのは簡単です。
この戦略を正しく実装するための主要なステップ現在、元の購買価格以下で取引されている保有資産の課税仲介口座を確認してください。販売による税金の利益を最大化するために、各損失ポジションが短期または長期保有かどうかを特定します。損失ポジションを販売し、収益をポートフォリオ内で類似しているが実質的に同一ではない証券に再投資する。 IRSウォッシュセールの規則に準拠するには、元の証券を再購入する前に少なくとも31日待ってください。税務申告書を提出するときは、慎重に報告し、IRS Schedule Dおよびフォーム8949に報告してください。複数のアカウントを持っているか、管理する必要があるかなりの資本利益を持つ複雑なポートフォリオがある場合は、資格のある税務担当者に連絡してください。
このプロセスを開始するために財務アドバイザーが必要なわけではありませんが、財務アドバイザーと協力して、複数の目標にわたって収穫を調整するのに役立ちます。重要なのは、税務損失の収穫を後で考えるのではなく、投資ルーチンの一貫した部分にすることです。
あなたの仲介プラットフォームは、取引前に実現されていない損失を特定し、潜在的な売買葛藤を示す無料のツールを提供する可能性があります。 Fidelity、Schwab、Vanguardなどのプラットフォームは、すべて課税対象の口座保有者に基本的な税分析機能を提供します。
税務上の考慮事項は、全体的な投資戦略を無視したり、早期にポジションを売却することを強制しないでください。目標は、人為的に損失を追跡するのではなく、ポートフォリオ内で自然に発生した場合の税務上の利益を捉えることです。
税の損失の追求への体系的なアプローチは、長期投資計画を変更することなく、毎年税負担を意味のあるように減らすことができます。この戦略は無料で合法的であり、現在課税仲介口座を持つすべての投資家が利用できます。
税の減免収穫で予想される節約額を達成できない場合
税削減収穫は永久的な税削減戦略ではなく繰延戦略であるため、この違いを明確に理解する必要があります。代替証券の費用基準を下げると、後に資本利得税をさらに支払う必要があるかもしれません。
現在、低税率階層に属していますが、今後はより高い所得を期待している場合、今日の収穫損失は逆効果を生む可能性があります。あなたが最終的に実現する繰延利益は、あなたが今日得た貯蓄よりも高い税率で課税される可能性があります。
強力な強勢でインデックスファンドの大半を持つ投資家は、毎年収穫できる意味のある損失を見つけるのに苦労する可能性があります。 S&P 500は2025年にのみほぼ18％の収益率を上げ、収穫目的で水中ポジションを残すことが減りました。
一部の州では、連邦政府とは異なる資本利得に税金が課せられるため、州税は別の複雑さを追加します。課税勘定で収穫戦略を実行する前に、常に州税の状況を考慮する必要があります。
関連項目：IRSデータによると、3,700万人が新しい税の減免を請求し、払い戻しが11％増加しました。
