毎年600万人以上のアメリカ人が紙の税金還付小切手を受け取ります。これらのリベートは、食料品の購入や請求書の支払いによく使用されます。しかし今年、納税者は、待ち望んでいた紙の小切手がもう存在しないことを知って驚くかもしれない。
これは、2025年にドナルド・トランプ大統領が署名した大統領令14247によるものです。この大統領令は、税金還付のための紙の小切手の発行を停止するよう財務省に指示しています。
大統領令にはファンがいる。金融機関間で資金を電子的に移動させるネットワークを運営する組織「ナチャ」は、新規則により政府は年間6,800万ドルを節約できる可能性があると述べている。米国銀行協会もこの動きに興奮しており、人々が小切手換金手数料を節約するのに役立つと予測している。他の支持者は、この変更により郵便物の盗難や小切手詐欺が防止されると主張している。
しかし、銀行口座を持たない、いわゆる「銀行口座を持たない」600万人のアメリカ人はどうなるでしょうか?監視団体は、例外や支援が不足すると困難が生じると警告している。
税法を専門とする教授として、そのような懸念はもっともだと思います。
改革により銀行口座を持たない人々が取り残される可能性がある
電子決済への切り替えは、古典的な近代化の取り組みです。それで、どうしてそれが悪いのでしょうか？
問題は、かなりの数のアメリカ人が銀行口座を持っていないことです。 2023 年には、収入が 25,000 ドル未満の人の 23% が銀行口座を持っていませんでした。 2023 年の時点で、10 万ドル以上の収入がある人のうち、銀行口座を持っていない人はわずか 1% でした。
黒人およびヒスパニック系アメリカ人、若者、障害者は他の人々に比べて銀行口座を持たない可能性が高く、銀行口座を持たない世帯の 5 つに 1 つに障害者が含まれています。
低所得世帯は、食費や家賃などの基本的な生活費の支払いに還付金を使うことが多い。そして現状では、銀行口座を持たない人々はすでに払い戻しのかなりの部分を手数料で失っています。たとえば、小切手現金化業者は、ニューヨーク州では政府小切手に最大 1.5%、カリフォルニア州では最大 3%、その他の州ではさらに高い手数料を請求する場合があります。
しかし、銀行口座にアクセスできない人は、小切手後の世界でははるかに高い手数料を支払うことになるかもしれません。たとえば、有料の納税準備サービスを利用して還付ローンを利用することができます。連邦裁判所と調査ジャーナリストは、前払い納税者が虚偽の広告や高額なサービスにどのように関与しているかについて議論してきた。
あるいは、税金の還付を完全に放棄することもできます。
地理、人種、デジタルバンキングの格差
人々がどこに住んでいるかは、銀行へのアクセスに影響します。
ブロードバンド通信範囲のギャップと図書館への公共交通機関の不足により、貧しい農村部の人々にとってコンピュータへのアクセスが困難になっています。
銀行支店がほとんどない、またはまったくない、いわゆる「銀行砂漠」地域では、人々は給料日貸しや小切手換金などの高価な代替手段を利用する可能性が高くなります。黒人が大多数を占めるコミュニティは、貧困層と中産階級の黒人家庭の両方にとって、明確な銀行砂漠の問題に直面している。それは、中流階級の黒人家族は、低所得の白人家族よりも低所得地域に住む可能性が高いためです。
これらの障壁を総合すると、法的に税金の還付を受ける権利がある多くのアメリカ人がすぐにそれを受け取るのに苦労する可能性があることを意味します。
政府は今何をすべきでしょうか？
政府も問題を認識している。 IRSは、銀行口座を持たない人々には「限定的な例外」が提供され、さらなるガイダンスが提供されると約束している。
一方、当局は感謝祭の翌日、銀行口座を持たない人々に対し、銀行口座を開設するか、デジタルウォレットが直接入金を受け付けているか確認するよう促し、また財務局は、電子決済について迅速に対応する必要がある人々のためにウェブサイトにあらゆる種類の情報を提供した。
現時点では、これらの取り組みがどれほど効果があるかは不明です。おそらくそれが、議会が大統領令に頼らずに法案を可決しない限り、紙の還付小切手の発行を続けるよう財務省に要請している理由だろう。
消費者団体は財務省に対し、強力な免除、わかりやすい言葉でのサポートライン、無料の基本支払いオプションに資金を提供するとともに、チャージバック関連カードのジャンク手数料を禁止し、銀行や小売店での簡単な現金引き出しを義務付けるよう求めている。
問題は、2025年1月以来、財務省が3万人以上の職員と202億ドルの資金を失ったことだ。前回の政府機関閉鎖による継続的な影響を加えれば、税金の申告と還付のための新しいシステムの導入は、2026年の納税シーズンに期待するには多すぎるかもしれない。
ビバリー・モーラン、ヴァンダービルト大学法学名誉教授
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