ますます多くの世帯が遺産計画を簡素化し、検認を避け、無能力になった場合、資産を管理する方法として生前信託を選択しています。
しかし、利点は明らかですが、戦略が一貫して適用されるわけではなく、間違いのために高価になる可能性があると、「Get Your Ducks in a Row」の著者であるHarry Margolisは、最近のインタビューで語った。
以下は、明確さと簡潔さのために編集されたインタビューの内容です。
生前信託の理解：信託とは何か、どのように運営されているのか
ロバート・パウエル：「生きている信頼」という用語に精通していますが、それが何であるかを知っていますか？ここで「Get Your Ducks in a Row」の著者であるHarry Margolisが私たちと話をしています。ハリー、大歓迎です。
ハリー・マゴリス：また会えて嬉しいです、ご飯。
生きている信託とは何ですか？
ロバートパウエル：私はその言葉を聞いてそれについて書いていますが、まだそれが何であるかを正確に知らない人が多いでしょう。どこから始めるべきですか？
Harry Margolis：まず、生きている信託は実際にキャンセル可能な信託です。それらは同じものなので、混乱を招く可能性があります。
信託は、ある人または少数の人が他の人、すなわち受益者の利益のために受託者として機能する金融機関です。すべての信託には、譲渡人、信託を作成した人、信託を管理する受託者、給付を受ける受益者がいます。
信託自体は、受託者が受益者のために不動産、投資、貯蓄などの財産を管理する方法を明示した書面文書です。信託契約を確立するために、通常は弁護士と署名しますが、フォームはオンラインで提供されます。
取り消し可能または生前信託を使用すると、資産を保有し、検認を経ずに死亡時に受益者に資産を渡すことができる法人を作成できます。これにより、プロセスがはるかにスムーズになります。また、お客様が無力になった場合、受託者が介入して資産を管理することができます。
ほとんどの場合、譲渡人は生涯にわたって収益者でもあり、事後には他の人も収益者として指定されます。
ダストリート
信託資金調達
Harry Margolis：信頼が機能するためには、実際に資金を調達する必要があります。信託は単なる文書であり、その中の財産にのみ適用されます。
これは、信託の名前で銀行または投資口座を設定することを意味します。不動産を含めるには、その不動産を信託に移転する証書を実行する必要があります。
信託が資産を保有していても、お客様はまだ資産を管理します。キャンセル可能なので、変更、受託者を雇用または削除し、受益者を変更することができます。また、あなたが生きていて能力がある間は、あなたの社会保障番号を使用します。
どの資産が信託に入ることができ、入ることができませんか？
ロバートパウエル：一般に、人々は家や生命保険を生前信託に入れます。ただし、401（k）やIRAなどの退職口座を信託に含めることはできません。そうですか？
ハリー・マゴリス：そうです。退職口座は、生前信託やキャンセル可能な信託に入れることはできません。これを行う唯一の方法は、それを清算して税金を支払うことです。これは一般的に言葉ではありません。
ただし、退職口座の受益者として信託を指定することができます。これを行うには理由があるかもしれません。たとえば、受益者がお金を早く引き出し、過ごすことを心配することがあります。
つまり、複雑になります。この作業を直接実行したり、一般的なフォームを使用しないでください。この分野で専門知識を持つ弁護士が必要です。
通常、継承された退職口座は、個人受益者の場合は10年以内に、信託が受益者の場合は5年以内に配布されなければなりません。ただし、適切に作成された特定の「透明」信託は、10年の規則の対象となります。配偶者や障害者など、一部の受益者は生涯にわたって配分を延長することができます。
これらの規則のために、専門的な指導が不可欠です。
生きた信託とキャンセル不可能な信託
ロバート・パウエル：生きている信託について好きなことがたくさんあります。キャンセル不可能な信託とどのように比較されますか？
Harry Margolis：キャンセル不可能な信託は、統制権を放棄する明確な理由がある場合にのみ使用してください。
キャンセルできない信託の場合、通常は別途税IDが必要で、別途税申告書を提出する必要があります。場合によっては、資産を信託に譲渡することは完全な贈与と見なすことができ、これは流産税と贈与税に関連しています。
さらに重要なのは、キャンセルできない信頼を変更できないことです。人々は通常、債権者から資産を保護するなど、資産を保護するため、またはメディケイドなどの公共の利益を得るためにそれを使用します。
そのような特別な理由がない限り、通常はキャンセル可能な信託または生前信託がより良い選択です。
キャンセル可能な信託は、死亡時にキャンセルできなくなるという点も注目する価値があります。それ以降は誰もこれを変更する権限がないからです。
生きている信頼を必要としない人は誰ですか？
ロバート・パウエル：誰かに生前信託が必要ない理由はありますか？
Harry Margolis: お子様が 1 ～ 2 人で資産が制限されているなど、比較的簡単な状況であれば、口座に受益者を割り当てるか、不動産の共同所有権を使用して検認を避けることができます。
言い換えれば、私は時間の経過とともに生きている信託についてより好意的に成長しました。
検認を避け、管理を簡素化し、不能になった場合、後任の受託者が資産を管理することを許可します。また、ユーザーがアカウントを統合して財政管理を容易にすることをお勧めします。
相続人の場合、状況は大幅に単純化されます。複数の機関を相手にして権限を証明するのではなく、通常は1つのアカウントがあり、後継の受託者はすでに権限を持っています。
関連項目：あなたの遺産の遺言執行人または受託者を選択する方法
