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株式および株式 ISA は、長期的な資産の増加にとって世界最高の金融商品です。そして水曜日の秋予算案以降、その重要性はさらに増したと思います。
ISA を利用すると、個人は HMRC にキャピタルゲインや配当税を一銭も支払う必要がありません。さらに、自己投資型個人年金（SIPP）などの他の節税効果の高い商品とは異なり、英国人は引き出しに所得税がかかりません。
増税が懸念される時代において、ISA で身を守ることは不可欠だと私は考えています。最新の秋予算では、未使用のまま放置することで生じる潜在的な巨額のコストがさらに大きくなる可能性があります。
しかし、なぜ？
税務上の取扱いはお客様それぞれの状況により異なり、将来的に変更される可能性がありますので、あらかじめご了承ください。この記事の内容は情報提供のみを目的として提供されています。これは税務上のアドバイスを目的としたものではなく、いかなる形式の税務アドバイスも構成するものではありません。読者は、投資決定を下す前に、自らデューデリジェンスを実施し、専門家のアドバイスを求める責任があります。
配当税の増税
今日まで、現金 ISA の手当の変更について多くの議論が行われてきました。多くの人の予想は的中し、2027年4月から年間手当は2万ポンドから1万2000ポンドに削減される。
しかし、批評家たちが予想していなかったのは、来年度から配当税が増税されるということだった。その結果、現金貯蓄者も株式投資家も同様に、潜在的な大損者として予算から取り残されることになる。
2026 年 4 月以降、配当投資家は現金支払いで 2% 多く支払うことになる可能性があります。基本税率納税者の配当税は8.75％から10.75％に引き上げられます。一方、高税率納税者の税率は 33.75% から 35.75% に上昇します。
コストの増加
近年、歴代政府は財政危機に対処するために配当投資家を呼び込む努力をますます強めている。
2018年、年間配当控除（配当支払いの非課税限度額）は、以前の5,000ポンドから2,000ポンドに減額されました。これは2023年には1,000ポンドに半減され、2024年にはさらに半減されて500ポンドとなる。
基本税率、高税率、加算税率の納税者に対する配当税も1.25％引き上げられました。
ISAを使用する
このような環境では、株式や株式ISAなどの節税商品を最大限に活用することが重要です。
私自身もこれらの製品の 1 つを不労所得のために使用しています。私の主要な保有銘柄の 1 つは、プライマリー ヘルス プロパティーズ (LSE:PHP) です。同社は、多額の安定した配当を提供するために設立されました。
不動産投資信託（REIT）として、同社は年間賃料収入の90％を配当金として支払うことが義務付けられている。信託テナントが家賃を滞納すると、配当金が期待外れになることがあります。ただし、長期的には、これらの配当株を ISA の外で保有すると、コストがますます高くなる可能性があります。
プライマリ ヘルスは 1990 年代半ば以降、毎年配当金を増額してきました。これは、テナントの幅広いポートフォリオとともに、堅調なヘルスケア資産市場に注力していることを反映しています。英国の急速な人口増加に伴い医療サービスの需要が高まる中、これらのサービスは今後も力強い成長を続けると当社は確信しています。
年間2万ポンドの手当を考えると、ほとんどの英国人が株式ISAを検討するものではないと思います。これにより、配当投資家にとって、特に今日の秋予算以降、長期的には大幅な節税がもたらされる可能性があります。
