税金を申告するために座ってソフトウェアをクリックし、再度考えずに標準控除を受け入れます。長年にわたり、この近道はほとんどの申告者に適しており、IRSは2018年に金額をほぼ2倍に増やしてより簡単にしました。
しかし、1つの大きくて美しい法案に基づいて税コードが変わり、以前の債務不履行によってコストが発生する可能性があります。米国銀行は、今回の報告シーズンにおいて、ほぼすべての所得層と申告状況にわたって納税者に影響を及ぼす問題を報告した。
新しい法案に基づき、標準控除と項目別請求金額とのギャップが大きく変化した。 US Bankによれば、2つの方法で計算せずに2025年の税務申告書を提出する場合、連邦税の請求書を数百または数千ドル超過することができるという。
あなたの標準控除は2025年の最高の控除ではないかもしれません。
IRSによると、2025年の課税年度の標準控除額は、単独申告者の場合は15,750ドル、カップルの共同申告の場合は31,500ドル、偽装の場合は23,625ドルです。これらの数字は固定されており、単一の領収書を追跡したり、個々の費用を文書化することなく自動的に取得できます。
項目別の控除のためには、連邦申告書を提出するときに、IRS Schedule Aに各適格費用をリストして文書化する必要があります。米国銀行によると、適格住宅ローン利息、州および地方税、慈善寄付、調整総所得の7.5％を超える未払い医療費を請求することができます。
落とし穴はシンプルで高価です。ほとんどの納税者は、アイテム別のアイテム化がより多くのお金を節約できるかどうかを確認することなく、毎年標準控除を受けます。 IRSによると、OBBBAに基づいていくつかの主要な控除制限が変更されたため、自動選択は税レポートを提出する前に真剣に再検討する価値があります。
SALTの制限の印象は、ほとんどの申告者が見落とした最大の変化です。
2018年から2024年までの税の減額と雇用法によると、州と地方税の統合控除の上限は10,000ドルです。超党政政策センターによると、この上限は税金が高い州の数百万人の住宅所有者が基本的に項目別控除から外れ、標準控除の対象となりました。
IRSによると、One Big Beautiful Bill Actは、2025年から2029年までに適用される単一の申告者、世帯主、カップルの共同申告の場合、限度額を40,000ドル、個々の申告の場合は20,000ドルに引き上げました。
MAGIで$ 500,000以上の収入を上げる世帯の場合、制限を超える1ドルあたりの制限は30セント減少しますが、$ 10,000未満に落ちることはできません。 H&R Blockによると、MAGIが60万ドルを超えると、州および地方税で支払った金額に関係なく、以前の上限に効果的に戻ります。
SALT上限は$40,000に上がり、控除額を変更しますが、所得制限は$500,000 MAGI以上の高所得者の利益を静かに段階的に廃止します。
マリア・コルニバ/ゲッティイメージズ
住宅ローンの利子および医療費は、住宅所有者の項目別の決定を依然として主導しています。
あなたの住宅ローン利息控除は、今回の報告シーズンに連邦税の報告を項目別に分類する必要がある最も強力な理由の1つです。カップルが共同で申告する場合は、現行の永久規制に基づいて、最大$ 750,000の住宅取得負債の利子を控除することができます。
US Bankによると、2017年12月16日以前に受け取った住宅ローンの場合、共同申立人の制限は100万ドルになります。
2026年以来、住宅ローン保険料はOBBBAに基づいて控除可能な住宅ローン利子として資格を得るため、住宅所有者が商品化を検討するもう1つの理由になります。 H&R Blockによると、既存のローンでPMIを支払う場合、その費用は来年からSchedule Aの総額に含まれます。
より多くの個人金融：
4％の規則に従う退職者は、数千ドルをテーブルの上に残しています。 Fidelityは、500ドルの保険で全体の純資産を保護できると述べています。 Fidelityの4つのRoth戦略は、家族の税金を大幅に節約できます。
医療および歯科費用は、2025年の課税年の間にかなりの未払いの医療費に直面する納税者の計算を変えることができます。手術、予防療法、歯科医療、処方薬などを含め、AGIの7.5％を超える未払いの医療費を控除できます。
US Bankによると、あなたの保険会社や雇用主が返済した費用はこの控除の対象ではありません。 AGIが80,000ドルの単一の申告者が、2025年に払い戻されていない医療費で10,000ドルを支払ったとしましょう。
7.5％の基準点は6,000ドルで、これはその医療費のうち4,000ドルがSchedule Aの項目別控除の対象となることを意味します。住宅ローン利息と税金を合計すると、この総額は単一の申告者の標準控除基準点である15,750ドルを超えることがあります。
慈善寄付戦略は、連邦収益を項目別に分類するためにバランスをとることができます。
今年の控除額を項目別に選択すると、資格のある公共慈善団体に対する現金寄付に対して、AGIの最大60％まで控除が可能です。米国銀行によると、民間財団への寄付はAGIの30％に制限されており、両方の制限は税務報告書と一緒にSchedule Aを提出した場合にのみ適用されます。
2026年以来、OBBBAは、申告書を項目別に分類することを選択したすべての申告者に対して、合計項目別の慈善控除額をAGIの0.5％削減します。米国銀行によると、所得が200,000ドルの納税者は、その年の慈善寄付の最初の1,000ドルに対して控除の恩恵を受けることはできません。
財務アドバイザーが頻繁に推奨する戦略の1つは、最大の利益のために慈善寄付を単一の課税年度に集めることです。 4年間毎年5,000ドルを寄付するのではなく、1年間に20,000ドルを寄付し、残りの3年には標準控除を受けます。
慈善控除の主な内容US Bankによると、公共慈善団体への現金寄付は、2025年の課税年度調整総所得の最大60％まで控除が可能です。民間財団の寄付はAGIの30％に制限され、すべての慈善請求に文書の要件が適用されます。寄付者のアドバイスファンドを使用すると、スケジュールAに基づいて控除価値を最大化するために何年も寄付することができます。慈善団体控除は2026年から施行されるため、2025年までに寄付金を前払いで寄付すれば費用を節約できます。標準控除を項目化または適用する場合、新しい追加控除が適用されます。
OBBBA は、標準控除を項目化するか請求するかにかかわらず、すべての適格納税者に提供されるいくつかの控除を導入しました。 IRSによると、これは調整総所得を直接削減します。つまり、控除方法を選択する前に課税所得を下げることを意味します。
2025年の課税年度に対する新しい控除IRSによると、65歳以上の納税者はさらに6,000ドルの控除を申請することができ、IRSによると、単一の申告者の場合はMAGIが$75,000以上、共同申告者の場合はMAGIが$150,000以上です。適格チップ所得は、通常、2024年12月31日以前にチップを受け取る職業に従事する適格労働者の場合、最大$ 25,000まで控除することができます。 IRSによると、適格超過勤務手当は、H&R Blockによると、2028年の課税年度まで単一申告者の場合は最大12,500ドル、共同申告者の場合は最大25,000ドルまで控除可能です。 US Bankによると、2024年12月31日以降に購入した新しい米国組立車両の自動車ローンの利子は、申告当たり最大10,000ドルまで控除可能です。
これらの控除は項目別の決定とは異なりますが、AGIを変更し、7.5％の医療費制限に直接影響します。 AGIが低いということは、Schedule Aからより多くの医療費が控除可能であることを意味し、これは予想よりも項目化がより有利であり得ることを意味する。
2025年の連邦税申告書に商品化が適しているかどうかを決定する方法
この決定は、すべての納税者が今回の報告シーズンにレポートを送信する前に実行する必要がある単一の比較で発生します。米国銀行によると、住宅ローンの利子、支払われた州および地方税、慈善寄付、およびSchedule Aに相当する医療費を合計します。
Green Bee Advisoryの認定財政設計会社の創設者であるCatherine Valega氏は、「社会保障課税は変更されていませんが、今回の控除のため、税金の請求書全体が低くなる可能性があります」と述べた。
その総額が標準控除を超えた場合、項目別の処理により、標準控除に比べて税額が低くなります。総額が足りない場合は、標準控除を適用し、項目別の書類の作成に必要な書類の作業負担を軽減する必要があります。
控除戦略を評価するためのクイックチェックリスト住宅ローン管理会社からフォーム1098を取得し、支払い利子、財産税エスクロー、PMIプレミアムを記録します。源泉徴収された州および地方所得税のW-2を確認し、別途支払った財産税または個人財産税を追加します。 2025年に資格のある組織に寄付したすべての慈善寄付の領収書と承認書を収集します。スケジュールA総額を申告者ID標準控除と比較して、連邦申告書のより高い金額を選択してください。
税金ソフトウェアはこの比較を自動的に実行しますが、入力内容を理解すると、財産税の前払いなどの時期決定を制御できます。項目別の基準点に近い場合は、1つの控除費用を今年に移動すると制限を超える可能性があります。
標準控除と項目別控除の中から選択する際に避けるべき間違い報告
一般的なエラーの1つは、標準控除が書類や書類の作業が少なくて済むため、常に優れていると仮定することです。これらの仮定はOBBBAの前に納税者に費用を発生させ、SALT制限が4倍になった今ははるかに多くの費用がかかる可能性があります。
夫婦が別々に申告する場合は、税務申告期間の終わりに多くの申告者を慌てる調整要件に直面します。 IRSによると、配偶者の一人が項目別の控除を行う場合、標準控除を通じてより低い税金が課されても、他の配偶者も項目別に項目別控除を行う必要があります。あなたの家具の共有税レポート戦略を決定する前に、2人の配偶者の数を比較してください。
この決定は、毎年新しい連邦税申告書を提出するたびにリセットされ、2024年のアプローチは2025年には効果がないかもしれません。新しいSALT制限と高齢者のボーナス控除を念頭に置いて、毎年状況を確認し、財政状況が複雑な場合は、資格のある税務担当者に連絡してください。
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