家族は多くの場合、受託者の責任を引き受けるために信頼できる親族に頼ることになります。しかし、タスクに予想以上の時間と労力がかかる場合はどうなるでしょうか?また、家族はいくら支払う必要がありますか?
弁護士のハリー・マーゴリス氏は、標準的な答えはなく、明確さが欠如していると、愛する人が亡くなった後に問題が生じる可能性があると述べた。最近の会話の中で、マーゴリス氏は、管財人の報酬がグレーゾーンである理由、家族が事前に話し合うべきこと、受益者間の紛争を避ける方法について説明しました。
以下は私たちの会話の記録であり、明確かつ簡潔にするために編集されています。
ロバート・パウエル: 信託を設立することを考えたことはありますか?では、家族管財人はいくら支払うべきなのでしょうか？このことについて私に話したいと思っているのは、「Get Your Ducks in a Row」の著者であるハリー・マーゴリスです。ハリー、ようこそ。
ハリー・マーゴリス: ボブ、いつものように、また会えてうれしいです。
受託者の報酬には明確なルールはありません。専門家は、衝突を避けるために家族が早期に期待を設定する必要がある理由を説明します。
アンスプラッシュのスコット・グラハムによる写真
家族信託への報酬の基準はありますか？
ハリー・マーゴリス: 厳格なルールはありません。書面による回答でも述べたように、これは大きなグレーゾーンです。家族受託者のほとんどは無給ですが、支払いを求められる場合もあります。それは実際にどれだけの作業が含まれるかによって異なります。これが主な問題です。それは大きな負担ですか、それとも小さな負担ですか？
それが継続的な信託であり、誰かが長期的に受託者として行動する場合は、会話が必要です。最初から誰かを指名する場合は、支払いを期待しているかどうか、その金額はいくらなのか、そして何が妥当なのかを運送業者と話し合う必要があります。全員が事前に同意していれば、通常は問題ありません。
トラブルが発生した場合：事後補償
ハリー・マーゴリス: しかし、多くの場合、付与者は死亡します。受託者として働く家族は、家の売却、資産の清算、農場の管理など、信託に多くの時間を費やします。そして後で彼らは「これだけ時間と労力を費やしたのだから、お金を受け取るべきだ」と言います。
これは問題になる可能性があります。他の受益者は受託者からの補償を期待できない場合があります。 「お金を払ってやってもらうなら、専門家を雇えばいいのでは？」と言う人もいるかもしれません。あるいは、管財人が補償金を受け取る権利があることに同意するが、その金額が疑問であるという場合もあります。
家族にも銀行、信託会社、弁護士と同じ報酬を支払わなければなりませんか?それは必ずしも明らかではありません。家族管財人は多大な労力を費やしたかもしれないが、専門家であればもっと効率的に仕事をこなしたかもしれない。
通常、私たちは人々が妥協点に達するよう支援します。一部の報酬は適切かもしれませんが、専門家レベルでは全額ではない可能性があります。
受託者の報酬に関する税務上の考慮事項
ハリー・マーゴリス: もう 1 つの重要な点は税金です。受託者に給与が支払われた場合、それは課税所得となります。ほとんどの信託分配金は、受益者に課税されないか、一部のみ課税されます。ただし、受託者サービスに対する報酬は報告され、課税される必要があります。
これが手数料が若干安くなる理由かもしれません。家族は、不必要な税負担や怒りを引き起こさずに、公平に感じられる合意に達するよう努めるべきです。
譲渡人は事前に補償金を設定する必要がありますか?
ロバート・パウエル: 助成者が実際に受託者に支払う金額を設定するケースを見たことがありますか?
ハリー・マーゴリス: 時々ありますが、それはまれです。人々はこの問題を解決することを考えないことがよくあります。その方が良いです。
弁護士が早期に問題を提起すべき理由
ロバート・パウエル: 遺産計画弁護士はこの問題を助成者に提起すべきでしょうか?
ハリー・マーゴリス: ええ、そう思います。弁護士は質問をしなければならず、管財人として招待された人も質問をしなければなりません。
誰かが遺言執行者として遺産を清算するとき、報酬は支払われないことが多く、たとえ報酬が支払われたとしても、一定期間（おそらく 1 年）にわたって多くの仕事をしなければなりません。それを超えると問題が発生する傾向があります。
政権が1年以上続くと、受益者はなぜ問題が解決しないのか疑問を抱くかもしれない。管財人が賠償を要求すれば、緊張はさらに高まるだろう。
一人の者が遺言執行者と受託者を兼ねる場合
ロバート・パウエル: 受託者が執行者を兼ねることは一般的ですか?二重の義務のように聞こえます。
ハリー・マーゴリス: ある意味その通りですが、同じ作品の重複がたくさんあります。信託を通じて非検認資産を処理し、遺産を通じて検認資産を処理し、税金（最終所得税申告書、場合によっては相続税申告書）を処理します。一人でやったほうが効率的かもしれませんが、手間がかかりすぎます。
透明性の重要性
ロバート・パウエル: ハリー、質問が多すぎると思います。何か見逃したでしょうか？
ハリー・マーゴリス: それだと思います。透明性が最良の経験則です。信託の管理に時間がかかり、金銭の受け取りが期待できる場合は、信託を最後に置かないでください。家族と話し合って予期せぬ事態を避けるために、早めに上げてください。
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