検認なしで相続人に財産を譲渡したい住宅所有者は、死亡証書の譲渡を要求することが増えています。これは、所有者が生涯を通じて家を完全に管理できるようにしながら、不動産計画を簡素化できるツールです。
『Get Your Ducks in a Row』の著者であるハリー・マーゴリス氏は最近のインタビューで、このような証明書は約半数の州で利用可能であり、シンプルさと柔軟性を兼ね備えているため人気が高まっていると語った。これらは、従来の不動産計画戦略に欠けている 2 つの特徴です。
以下はインタビューの記録であり、明確かつ簡潔にするために編集されています。
著者&閉じるCurlyQuote: ハリー・マーゴリス氏へのインタビューの要約
証書を使用して死亡時に家を譲渡する方法
ロバート・パウエル: あなたが家を所有していて相続計画を立てている場合、自宅をある人 (この場合はあなた) から別の人に譲渡する方法として、死亡譲渡証書と呼ばれるものを使用すべきかどうか疑問に思うかもしれません。
これについて話すために私に加わったのは、「Get Your Ducks in a Row」の著者であるハリー・マーゴリスです。ハリー、ようこそ。
ハリー・マーゴリス: 初めまして。
ロバート・パウエル: 同じことです。これは意外と複雑なテーマだと思います。
死亡時の譲渡証書の役割
ハリー・マーゴリス氏: 死亡証書による譲渡は州の約半数で利用可能です。彼らには魅力的なところがたくさんあります。彼らは信託や共同所有権を要求しないことで検認を回避します。
死亡時に財産を移転する共同借地権と比較して、死亡時譲渡証書には大きな利点があります。誰かを共同所有者として追加すると、その人はすぐに共同所有者になります。これは、彼らがあなたの生涯にわたって所有権を引き継ぎ、あなたがある程度のコントロールを放棄することを意味します。
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死亡時譲渡証書 (投資または退職口座の死亡時譲渡指定と同様) を使用すると、いつでも変更を行うことができます。すでに誰かを共有者として指定している場合、通常はその人の協力がなければキャンセルすることはできません。
柔軟性があり、比較的使いやすいですが、どこでも利用できるわけではありません。
生命財産と管理の問題
ハリー・マーゴリス: 死亡時の相続放棄証書を認めていない州では、人々が終身財産を利用することがあります。また、あなたが亡くなったときに誰が家を受け取るかを指定する証書でもあります。
違いは、将来の所有者が実際に直ちに所有権を取得することです。これは、あなたの考えを変えることはできず、通常、彼らの協力なしに家を売ることはできないことを意味します。たとえ残りの人生にわたってそこに住む権利を保持していたとしても、あなたは依然として管理を放棄していることになります。
一部の州では、レディバード証書とも呼ばれる、強化された生命財産証書を認めています。これにより、配置を変更する権利を保持できるため、両方のアプローチのいくつかの利点が得られます。しかし全体として、私は死亡証書による譲渡が好きです。
私が住んでいるマサチューセッツ州では利用できません。それでも、非常に理にかなっているので広まっているのだと思います。
配偶者の所有権がオプションに与える影響
ロバート・パウエル: 配偶者と私が一緒に家を購入し、それを共同所有している場合、死亡証書の譲渡を実行するには配偶者の許可が必要ですか?それとも完全に自分の家を所有すべきでしょうか？
ハリー・マーゴリス: あなたが共同所有者で、2番目の配偶者が亡くなった後に適用される死亡時譲渡契約を作成したい場合は、両方とも所有者であるため、一緒に作成する必要があります。
通常、配偶者は不動産全体をテナントとして所有しており、これは共同テナントの形態です。死亡すると、自動的に生存配偶者に譲渡されます。どちらの配偶者も、他方の配偶者の協力がなければ、不動産を抵当にしたり質入れしたりすることはできません。
最初の配偶者が死亡した後の死亡証書による譲渡の使用。
ロバート・パウエル：つまり、配偶者の一方が亡くなった後、主な用途は、生き残った配偶者が死亡時譲渡証書を通じて子供や他の相続人に住宅を譲渡できるようにすることです。
ハリー・マーゴリス: その通りです。これにより検認は回避されますが、生存配偶者が完全な管理権を保持します。
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ロバート・パウエル: そして、あなたに4人の子供がいる場合、その家を4人全員に均等に、または所有者の希望通りに譲渡することを権利書に記載することができます。
ハリー・マーゴリス: そうですね。終身不動産や共同借地権とは異なり、生存配偶者は状況が変化した場合、後からいつでも指定を変更できます。
専門家のサポートを受けてオプションを評価する
ロバート・パウエル: 支配権を放棄せずに検認を回避しようとする人々にとって、これは便利なツールのようです。
ハリー・マーゴリス: はい。終身不動産は特に高価ではありませんが、死亡時の譲渡証書がより簡単になり、より多くのコントロールを保持できるという事実は大きな利点です。
ロバート・パウエル: そして、これらの選択肢を検討している人にとって、遺産計画弁護士と協力することは、メリットとデメリットを整理するのに役立ちます。
ハリー・マーゴリス: もちろんです。弁護士は、あなたの州で死亡証書による譲渡が許可されているかどうかを教えてくれ、他の選択肢を案内してくれます。たとえば、信託はより柔軟で、メディケイド計画の恩恵を受ける可能性があり、あなたの死後の相続人を保護することができます。
あなたの目標に応じて多くの可能性があります。
ロバート・パウエル: 私の経験では、多くの人はどのようなツールが利用できるのか知りません。この知識の欠如により、あなたまたはあなたの相続人の最善の利益にならない決定が行われる可能性があります。
ハリー・マーゴリス: それは本当です。状況は変わります。 10年前に意味があったことは、今日では意味がなくなるかもしれません。
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