世帯当たりの年間所得が75,000ドル未満の場合は、その所得のすべての金額を連邦税から除外すると想像してください。これが2人の民主党上院議員が現在米国労働者にしている主張であり、その後の数字は詳しく見てみる価値があるほど十分に攻撃的です。
ニュージャージー州のコリー・ブッカー上院議員とメリーランドのクリス・バン・ホレン上院議員は、今週、IRSから保護される所得金額を劇的に増やす別々の法案をそれぞれ導入しました。提案は政治的に重要な瞬間に行われた。
共和党員はすでに7月に法案に署名したOne Big Beautiful Bill Actに含まれる税の減免を推進しています。この法案は、6,000ドルの高齢者控除を追加し、適格労働者のためのヒントと残業のための税金を取り除き、今回の報告シーズンでより高い税金払い戻しを提供しています。
しかし、いくつかの超党派政策グループを含む批評家は、これらの利点が高所得者に大きく傾いていると主張しています。民主党の反対提案は異なるアプローチをとる。つまり、生活費を直接費やし、一般家具が実際に生き残るために必要な所得を守ることです。
2つの法案、1つの目標：連邦税から最初のドルを守る
両方の提案は、同じ問題、すなわち収入と生活費の間のギャップを目指しています。しかし、彼らはそこに到達するために別のツールを使用しています。
Van Hollenの米国労働者税減免法は、MITの生活賃金計算機の研究に固定された生活費免除を導入しています。 MITは、基本を満たすためにのみ従業員1人が年間最低46,000ドルを必要とすると推定しています。
この法案によれば、その金額全体は連邦所得税から免除されます。超党派的な租税経済政策研究所によると、夫婦共同申告は最大92,000ドル、世帯主最大64,400ドルを免除することができます。
BookerのKeep Your Pay Actは、より鈍いアプローチをとります。結婚した夫婦が共同で申告する場合、標準控除額が75,000ドルに倍増し、独身申告者と世帯主に対する比例的な増加が行われます。
標準控除は普遍的に適用されるため、高所得世帯も恩恵を受けることができる。ブッカーの上院ウェブサイトの計算機によると、ブッカーの計画によると、子供なしで年間30万ドルを稼ぐカップルは、年間約1万ドルを節約できるという。
現在、あなたの標準控除とこの法案で提案されている控除
これらの提案がどれだけ大きいかを理解するには、現在のベースラインがどこにあるかを知る必要があります。
IRSデータによると、米国の家具10か所のうち約9カ所は、項目別控除の代わりに標準控除を申請します。 2026年の課税年度の標準控除額は次のとおりです。
ブッカーの計画によると、夫婦控除額32,200ドルは75,000ドルに増える。 Van Hollenの計画によると、生活費の免除により、結婚したカップルのために92,000ドルを効果的に保護することができます。
いずれにせよ、世帯所得の最初の主要部分は連邦所得税の影響を受けません。
Van Hollenの免除が標準控除とどう違うのですか？
Van Hollenの法案は単なる控除額の引き上げではありません。これは新しい代替最大税を生み出します。 Yale Budget Labによると、資格がある場合、連邦所得税は免除基準額を超える所得の25.5％を超えることはできません。
所得段階的廃止もあります。 $80,500以上の収入を上げる独身労働者は利益を失い始めます。所得が免除額の175％に達すると、それ以上資格はありません。 60,000ドルを稼ぐカップルの場合、これらの区別は学問的です。両請求書は連邦所得税を納付しません。
しかし、$ 120,000を稼ぐ人にとっては力学が重要です。 Van Hollenの計画によると、基準額を超える収入に対して上限額を支払うことになります。 Booker’sでは控除を受けることができますが、$ 75,000を超えるすべてのアイテムには、通常のブラケット税率が適用されます。
1億3,000万人のアメリカ人が税の減免を受けることができますが、最も貧しい人々はそうではないかもしれません。
Van Hollenの事務所は、約1億3000万人のアメリカ人が彼の提案に基づいて税金を減らすと推定しています。超党派的なITEPは、3月12日の分析によれば、所得が27,000～153,000ドルの間の中産階級家具の平均税減免利益が約1,000～1,300ドルであることが分かりました。
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しかし、ブッカーの計画は、拡張された標準控除がすべての人に適用されるため、より広範であり、さらに$ 300,000を稼ぐ世帯でもお金を節約できます。 Penn Whartonの予算モデルによると、$ 100,000から$ 200,000の範囲の家具がKeep Your Pay Actに基づいて最大の絶対税減額を受けていることがわかりました。
両法案とも最低所得者に満たされない格差
ここにあなたが知る必要があるキャッチがあります。どちらの法案も、低所得層のアメリカ人にとって大きな助けにはなりません。世帯の下位20％は、すでに連邦所得税を納付していません。既存の標準控除や勤労所得税控除などの税額控除により、当該債務が消滅するためです。控除額を追加して、すでにゼロの税務通知を減らすことはできません。
超党派的な予算と政策優先順位センターの連邦租税政策担当副社長チャクマ（Chuck Marr）は、CBSニュースとのインタビューで、この提案は極貧層世帯を助けるための「対象が不適切」と述べた。彼は、税金を支払わなかった場合でも、払い戻し可能な税金控除が支払いを生成できるため、その家族にとってより効果的であると指摘しました。
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ITEPはこの結果を確認しました。 CBS Newsは、最も貧しい20％の世帯がVan Hollenの計画からまったく恩恵を受けることができないと報告しました。
ブッカーの法案には、一部の低所得世帯に役立つ子供のいない労働者のための拡大された子供の税額控除と、より大きな労働所得税控除が含まれています。 75,000ドルの標準控除という見出しの規定は、主にそれを使用するのに十分な収入を持つ人々に恩恵を与えます。
各計画で費用をカバーするために提案する方法
この規模の税減額は無料ではありません。これら2つの法案の資金調達戦略は非常に異なり、価格表もこれを反映しています。
Van Houtenの億万長者の付加価値税
Yale Budget Labによると、Van Hollenの計画は全額支払われました。個人の場合は100万ドル、カップルの場合は150万ドルを超える所得に対して階層別税を導入します。
100万ドル超所得に対する5％の追加税（個人）200万ドル超所得に対する10％追加税500万ドル超所得に対する12％追加税
Van Hollenのオフィスによると、Yale Budget Labはこの追加税が約615,000人の税務申告者に影響を与え、10年間で約1兆4600億ドルを調達すると推定しています。この法案は10年間の予算中立的です。
ブッカーの法人税および抜け穴の閉鎖
ブッカーの計画にははるかに大きい価格表が付いています。 Yale Budget Labは、10年間で5兆3000億ドル、つまりGDPの約1.4％がかかると推定しています。
上院のプレスリリースによると、ブッカーは法人税率を引き上げ、超富裕層が使用する税抜けを防ぎ、株式買戻しに対する税金を引き上げ、上位2つの個人所得税の格付けを41％と43％に引き上げ、それに費用を支払うことを提案しました。
Penn Whartonの予算モデルによると、最高税率の引き上げを検討した後でも、純収益の損失は約5兆ドルに達しています。ブッカーは、追加の法人税改革を通じて差異を減らすことを明らかにしたが、具体的な内容は開示されていない。
共和党が議会を掌握しているので、今後はどうなるのでしょうか？
どちらの法案も今は進まないようです。共和党は下院と上院の両方で多数党を占めており、昨年通過した一つの大きくて美しい法案（One Big Beautiful Bill Act）を防御することに注力しています。
3月4日、下院歳入聴聞会で、ミズーリ州ジェイソン・スミス（Jason Smith）下院議員は、新しい法律によりほぼ12,000ドルに達する記録的な払い戻しを受けた自身の地域区ウェイトレスを既存の税制が働いているという証拠として引用しました。
予算と政策優先順位センターのMarrは、政治的逆風を認めながらも、この提案は、政策立案者が課税について考える方法に実質的な変化があることを意味すると述べた。新しいアイデアは議論され、トリミングされ、時には数年後に別の形で再び浮上することがあります。
納税者として、この法案は注目する価値がありますが、今日計画する価値はありません。源泉徴収、申告戦略または退職貢献に対する変更は、合格していない法案に基づいてはなりません。
この議論が実際に今後の税金に与える影響
今年の両方の法案が法案を通過しなくても、彼らが主導する会話は重要です。重要な質問は簡単です。人々は家賃、食品、医療サービスをカバーするために必要な政府税収入を持つべきですか？両当事者は現在、さまざまなメカニズムを通じてこの質問に答えるために競争しています。
One Big Beautiful Bill Actは、ヒント、過剰勤務手当、高齢者手当に対する控除を通じて、特定の救済措置を提供しました。このような民主党の提案はさらに、全体の生活費が免税区域でなければならないと主張します。そのアイデアが政治的に生き残るかどうかは、租税法が誰を最初に保護すべきかについての議論を再編しています。
今すぐ取ることができる実質的な措置
現在の源泉徴収額のレビュー：One Big Beautiful Bill Actの変更により、今年の大きな金額の払い戻しを受けた場合は、雇用主にW-4を更新して、一時払いを待つのではなく、年間を通じてより多くのお金を維持するようにしてください。すでに資格のある控除を最大化します。 2026年の標準控除は、結婚したカップルの場合は32,200ドルです。 65歳以上の場合、高齢者控除$6,000とSALT控除限度$40,400を合わせると、すでに思った以上の収入を保護している可能性があります。提案された法案に従って財務計画を調整しないでください。この法案は上り坂に直面しています。政治的約束ではなく、現行法に従って決定を下す。世帯収入が50,000ドル未満の場合は、利用可能なすべての控除を請求していることを確認してください。労働所得税控除と子供の税控除は、すでに連邦税の責任をゼロに減らすか、払い戻しを生成することができます。
連邦所得税を支払わない米国の労働者の半分は、大胆なアイデアです。それが政策的突破口であるかキャンペーン論点であるかは、議会で行われることに完全に依存する。現時点では、最も賢明な措置は、すでに存在している税減免の恩恵を最大限に活用することです。
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