Tag: フィデリティは富裕層が悪用する信頼欠陥を発見した

ほとんどの家族は富を築くために何年も費やしていますが、連邦遺産税から富を守るのにはほとんど時間がかかりません。あなたの財産が特定の基準額を超える場合、IRSはあなたの相続人が1ドルを見る前に免除金額を超えるすべての金額の最大40％を請求することがあります。裕福な家族は、IRSが資産を所得税と流産税規則に分類する方法を分離する特定の信託構造について何十年も知っていました。 Fidelity Wealth Managementは最近、この構造の仕組みと、誰が最も多くの恩恵を受けるかについての詳細な分析を発表しました。この戦略は、意図的に欠陥のある譲渡者信託（IDGT）に焦点を当てています。 IDGTは設計上損なわれているように見えますが、強力で完璧な法的税務利益を提供する構造です。お客様は信託収入に対して所得税を納付し続けますが、資産自体は課税対象財産から永久に削除されます。以下は、Fidelityがこの信頼構造について明らかにしたもの、実際にどのように機能するか、計画ウィンドウを完全に見逃す前に、誰が真剣に使用を検討する必要があるかです。Fidelityは、意図的に欠陥のある譲渡である信託は、二重税の恩恵を生み出すと述べています。IDGTは、IRSがあなたの資産をどのように処理するかを意図的に分割するキャンセル不可能な信託の一種です。所得税の目的のために、IRSはあなたを所有者と見なしているので、あなたは信託が生み出すすべての収入に対して税金を支払います。遺産税の目的上、信託は別の法人であり、課税対象遺産から資産を恒久的に除去するとFidelity Wealth Managementは報告します。Old National Bankの1834年の最高資産計画責任者であるJeanne Krigbaumは、「多くの人が一般的な継承計画と資産移転計画を区別する方法を知りません」と書いています。 「例えば、遺言状と生前の信託は重要な遺産計画文書ですが、資産譲渡税計画に関しては、いくつかの追加戦略を検討する必要があるかもしれません.」 標準のキャンセル不能信託はあなたの財産から資産を削除しますが、2026年にはわずか16,000ドルで、上位37％の税率に達する圧縮括弧で独自の所得税を支払う必要があります。 IDGTは、所得税の目的でのみ譲渡信託として分類されるようにする特定のIRS認定言語条項を使用して、これらの問題を回避します。2026年の遺産税の免除により家族に広い計画期間を提供2025年7月4日に署名されたOne Big Beautiful Bill Actによると、連邦遺産および贈与税の免除は2026年1月1日に個人あたり1,500万ドルに増えました。結婚した夫婦は今、連邦遺産税から最大3,000万ドルまで保護されるとIRSが確認しました。免除は永久的であり、2027年からインフレによって指数化されています。 OBBBAが通過する前に、税金の減額および雇用法の日没の規定により、免除額は1人当たり1,399万ドルから2026年に約700万ドルに減少しました。 Mercer Advisorsは、遺産計画の専門家がこれを裕福な家族に緊急の歴史的原因として説明しています。あなたが2,000万ドルの遺産を保有する個人である場合、500万ドルは40％の税率で連邦遺産税にさらされます。 Seyfarth Shawは、あなたの相続人はその金額に対して200万ドルの流産税を支払わなければならず、12州とコロンビア特別区は1,500万ドルよりはるかに低い金額で自己遺産税を課すと指摘しています。 ...