資産配分、つまり財務目標とリスク許容範囲に応じて、さまざまな資産クラスに投資を配分する方法について多くの記事が記録されています。資産位置計画はさらに一歩進んでいます。資産の場所は、さまざまな種類の投資勘定にどのタイプの投資が保持されるかに関するものです。
一般に、投資勘定の3つの主なタイプは次のとおりです。
課税投資勘定。既存のIRA、既存の401（k）、およびその他の既存の引退口座などの税金繰延投資勘定。 Roth IRA、Roth 401（k）、401（k）などの他の種類の雇用主の後援の引退計画のRoth引退口座。資産の位置が重要なのはなぜですか？
資産の場所は、投資家が投資ポートフォリオの税金を最小限に抑えるのに役立つ戦略です。資産位置戦略は、税効率を最大化するために、特定の種類の口座に特定の投資を保持することです。
もちろん、投資収益も非常に重要ですが、投資家が税後の基準でできるだけ多くの投資収益を維持できることも重要です。一般的に、すべての投資を最適な口座に保管することは不可能ですが、状況に応じて可能な限り資産の場所に集中することは合理的です。
最も有利な税口座に投資すると、全体的にかなりの税削減効果を得ることができます。
最適な口座タイプに投資をリンク
資産の位置の重要な部分は、さまざまな種類の投資のために税の観点から最も適切な勘定科目の種類を決定することです。
課税アカウント
課税勘定は、税後の金額で資金を調達し、寄付に対する税金の延期はありません。利息所得、1年未満の保有投資による実現利益および非適格配当金には、一般所得税率が適用されます。長期資本利得と適格配当金には、優遇長期資本利得率が適用されます。
アカウントに保管されている資産は、所有者が死亡したときに費用に基づいて増額され、相続人に残すことができ、これは遺産計画に役立ちます。課税勘定に適した一部の資産は次のとおりです。
地方債と地方債の資金。利息は連邦政府の税金が免除され、場合によっては税金が免除されることがあります。インデックスミューチュアルファンドとETF。これらのファンドは、年間収入が限られており、1年後に利益を得て販売する場合、優遇長期資本利得率で課税されます。税金で管理されるミューチュアルファンド。このファンドは、運用会社が配当金を明示的に制限し、ファンドの長期的な資本利益を目指すファンドです。適格配当金を生み出す株です。これらの配当は投資家にとってより有利な税率で課税されます。 1年以上保有する可能性が高い多様なタイプの投資。課税繰延口座
税延期退職口座には、伝統的なIRA、401（k）、457、403（b）などが含まれます。この口座は通常、税引前の寄付を許可し、口座のお金が課税繰延に増加することを許可し、引き出しは一般所得で課税されます。
資産が口座に保持されている間は、資本利益、利子、または配当金に対する税金はありません。
以下に記載されているこれらのアカウントとRothアカウントの確実な保有額には、次のものが含まれます。
年中定期的に利子を支払うコア債券および債券ファンド。年中より高い利息を支払う高収益債券とファンド。所得の90％を株主に発行しなければならない不動産投資信託（REIT）。一般的に、平均よりも頻繁かつ高い課税配分を生成する積極的に管理されている株式ミューチュアルファンドまたはETF.免税Rothアカウント
これには、Roth IRA、401（k）、403（b）、457口座などが含まれます。
ロース口座への寄付は税後の金額で行われます。適格寄付の引き出しは税金なしで可能です。同様に、適格口座分配（通常59.5歳以降）にも税金が免除されます。
通常、伝統的な退職口座の堅牢な保有資産は、ロス口座の堅牢な保有資産でもあります。
Vanguardは低価格ETFを提供する会社です。
Poetra.RH/Shutterstock
適切な資産配置で誰が利益を得るのですか？
この質問に対する答えはある程度ほとんどの人がやっていることですが、適切な資産の場所が税の面で非常に有益である可能性があるいくつかの特定の状況があります。
あなたは現在、高限度課税等級に属しています。お客様は、将来より高い限界課税等級に属すると見込んでいます。あなたは長期投資をしています。お客様は、保有資産に基づいて、課税対象のアカウントが非常に税金非効率であることを知りました。あなたは投資を相続人に譲渡しようとしており、ベースラインアップを活用できることを願っています。
通常、資産の位置の観点からすべてのアカウントを完全に並べ替えることはほとんど不可能です。しかし、新しいお金を投資するときに時間が経つにつれて、この点に注意を払い、利益を実現し、貴重な資産で慈善寄付をすることは、投資利益による税金を減らし、より多くの資産を維持するのに役立ちます。
関連項目：忠実度は401（k）、IRAのアラームを鳴らします。
