クレジットカードの報酬は、米国の金融生活のほぼ普遍的な部分になりました。食料品のキャッシュバックからフライトに使用されたポイントまで、多くのカード保有者は、自分が得た報酬が単に無料であると仮定して運営されています。しかし、税務士Jasmine DiLucciによると、これらの仮定は、IRSが実際にクレジットカードの報酬をどのように処理するかについての誤解に基づいています。
これらの誤解により、特に控除費用のためにクレジットカードを使用する事業主および不動産投資家の場合、予期しない税暴露が発生する可能性があります。税務士、CPA、監査、上訴および租税裁判所で顧客を代理する登録代理店であるDiLucciは、報酬を管理する特定の内国歳入法の条項と納税者が最も一般的に間違っている部分を説明する最近のビデオで問題を分析しました。
DiLucciは、「クレジットカードの報酬を受けて自動的に税金が免除されると仮定すると、税法の代わりにインターネットの要約に頼ることです」と述べた。 「ちょうどここで人々が問題に陥ります。」
問題は、IRSが執行上の理由で追求しないことを決定した商用顧客マイレージやプロモーションポイントに関するものではありません。問題は、キャッシュバックが別の税法に従って処理される方法にあるとDiLucciは説明しています。この処理方法は、控除可能なビジネス購入に対して報酬を受け取ると計算を静かに変えます。
IRSがクレジットカードの報酬について実際に言う内容
内国歳入法には、クレジットカードの補償金を課税から明示的に除外する条項はありません。これはDiLucciが強調する出発点であり、これは多くのカード保有者が仮定するのと反対です。
代わりに、報酬は、IRCセクション61の広範な基本規則に従って、総収入を「すべてのソースから得たすべての収入」と定義します。
最高裁判所は1955年の画期的な出来事であるCommissioner v。 Glenshaw Glass事件では、収入には納税者が完全に管理できる明確に実現された利益が含まれていると判断し、これらの定義を強化しました。 DiLucciは、この基準によると、クレジットカードの報酬は基本的に課税対象となり、カード保有者の富を増やし、カード保有者がこれを制御し、自由に使用できると述べています。
実際には、ほとんどの報酬に税金が課されないのは、税コード自体によるものではなく、個別のIRSポリシーの決定によるものです。 2002年に、当機関は、行政および価値評価の難しさを理由に商用顧客のマイレージおよびプロモーションポイントに対する税の執行を推進しないという発表2002-18を発表しました。
個人金融と税に関する追加情報：
4％の規則に従う退職者は、数千ドルをテーブルの上に残しています。 Fidelityは、500ドルの保険で全体の純資産を保護できると述べています。 Fidelityの4つのRoth戦略は、家族の税金を大幅に節約できます。
しかし、その発表は永久的な保護フィルムではありません。 DiLucciはこれは法的排除ではなく執行決定であり、IRSは将来の立場を変更する権利を明示的に保持していることを強調しています。
シャッターストック
キャッシュバックはビジネス所有者の計算を置き換えます。
キャッシュバック報酬には全く異なる税法が適用されます。 DiLucciによると、納税者が分析を間違える可能性があるのはこれです。キャッシュバックは、収入とみなされるのではなく、収益判決76-96に従ってIRCセクション1012の基本的な規則に従います。元のメーカーのリベートに焦点を当てたこの判決は、キャッシュバックを課税所得ではなく購入価格の引き下げに分類します。
DiLucciは、個人購入の場合、これらの区分が実質的な影響を及ぼさないことを説明しています。個人支出は控除対象ではないため、購入価格が低くても税金計算書は変更されません。購入が控除可能なビジネスコストの場合、数学は劇的に変わります。
事業主が控除項目に10,000ドルを費やし、1,000ドルのキャッシュバックを受け取ると、デフォルトの調整により控除額が9,000ドルに減少します。控除が少ないとは、課税所得が高いことを意味し、キャッシュバックはバックドアを通じて効果的に課税されます。
現在、2つのカテゴリがどのように処理されるかを考慮して、DiLucciはカード保有者のための考慮事項を提示します。彼女が示したように、IRS公告2002-18に従ってポイントとマイルを獲得できるカードを使用してビジネスを購入することができます。キャッシュバックは、デフォルトの調整が影響を与えない個人の非控除購入用に予約できます。
DiLucciは、ポイントとマイルの保護が恒久的な法的規則ではなくIRS執行決定であることに注意を払いました。つまり、機関が立場を見直すと、現在のフレームワークが変更される可能性があります。
クレジットカードの報酬と税金に関する主な報酬は、基本的にIRCセクション61に従って課税されます。内国歳入法は総収入を「すべてのソースから発生したすべての所得」として扱い、クレジットカードの補償を明示的に除外する法令はありません。商用顧客のマイレージとポイントは、法律ではなくIRSポリシーによって保護されています。 2002-18の発表によると、機関は管理上の困難を理由にマイルとプロモーションポイントの税務執行を追求しないと述べていますが、IRSはその規制を再検討する権利を留保します。場所。キャッシュバックは購入価格の引き下げとして分類されます。収益規則 76-96 および IRC セクション 1012 によれば、キャッシュバックは所得として扱われず、元の購入基準に対する調整とみなされる。ビジネス購入は隠された税の露出を引き起こす可能性があります。控除可能なビジネス費用でキャッシュバックを受け取ると、基準調整により許容可能な控除が低くなり、より少ない金額の償却によって効果的に報酬が課税されます。区別は、事業主と不動産投資家にとって最も重要です。かなりの控除を運営するカード保有者カードによる費用は最も大きな影響を受けますが、個人購入は実際には影響を受けません。
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