Wells Fargoは、土地が受動資産として扱われるときにしばしば活用されていない財政的価値を持つと主張しながら、慈善活動における財産の役割を再構築しています。最近の会社の出版物では、上級慈善事業役員は繰り返しパターンを指摘しています。つまり、寄付者は、不動産価値が税金に与える影響を見落としながら、現金を基本として使用しないということです。
彼女は、そのギャップが最終的に慈善団体に伝わる内容を実質的に減らすことができると提案している。贈り物を提供する前に利益を処理する方法と資産自体を販売する必要があるかどうかによって異なります。大量の土地が世代間に近づくにつれて、会社は所有権の決定が税の処理、時期、慈善の結果とどのように交差するかに注目しています。
間違った名前のStephanie Buckleyは、寄付者が脱退したいと考えています。
Wells Fargo Bank、NAのWealth & Investment Managementの慈善サービスの責任者であるStephanie Buckleyは、Wells Fargo Conversationsに関する新しい記事で、「慈善活動には現金が王であるという誤った表現があります」と述べました。 「実際に不動産などの長期的に価値のある資産を提供することは、組織や代議を支援する強力な方法になることができます」
評価された土地を販売した後、小切手を発行する寄付者は、慈善団体が1ドルを確認する前に、販売に対する譲渡所得税を支払います。財産を資格のある公的慈善団体に直接譲渡する寄付者は、公正な市場価値を控除し、利益を完全にスキップすることができます。
「DAFは現在税控除を望んでいますが、時間の経過とともに資産を管理したい人のための非常に強力なツールです。一部の顧客は寄付先を決めるために家族に参加します。これは慈善活動の価値を教えるのに最適な方法です」 One Point BFG Wealth PartnersのCFP、パートナー兼資産管理アドバイザーであるDavid Johnstonは言いました。
その違いは、高く評価されたすべての小包にドルで表示されます。 $100,000に基づいて$500,000の不動産は、販売時に$400,000の利益を得ます。 Berkeleyのフレーミングによると、直接贈り物を受け取った場合、同じ小包が慈善団体に市場価値全体を提供し、ドナーにその金額の控除額を渡します。
基本的な規則は、IRS刊行物526に示されている。公共慈善団体に提供される長期評価の財産は通常、公正市場価値に控除され、調整総所得の30％の制限が適用され、未使用の部分は5年繰り越されます。
Wells Fargoのピッチが今着陸する理由
USDAの2024年TOTAL調査によると、米国全体の農地の約5％である約4,300万エーカーが今後5年以内に所有権移転が予定されています。この数字には、すでに遺言状や信託に任されている土地は含まれていません。
USDA調査の人口統計分析によると、平均主な家主は69.2歳で、ほぼ52％が自分が所有する不動産を耕作したことはありません。プロファイルは、仕事をしている農家のプロファイルではなく、継承された土地を管理する相続人のプロファイルと似ています。
これは、Wells Fargoの慈善団体と競合他社が10年前よりも土地ギフトの会話を一生懸命推進する理由を説明するのに役立ちます。 National Philanthropic Trustの寄付者の助言基金は、2025年度に48,000を超える慈善団体に66億1000万ドルを支援しました。
老齢所有者が遺産、税金、影響を再考するにつれて、寄付者の助言寄付が66億ドル急増し、世代間の農地移譲が満たされます。
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Wells Fargoのケースの仕組み
Wells Fargoの記事は、Buckleyのポイントを1つのケースで示しています。ある家族所有の土地は、長い間栄養分の流出と水質の低下に苦しんできた農地と敏感な水路の間に位置していました。直接売却した場合、家族を現金化し、土地との接続を切断し、そこで話を終えたでしょう。
代わりに、彼らは環境補助金を支援する段階的な売却を行い、収益を持続的な保存作業のために割り当てられた寄付者の助言基金に投入し、回復プロジェクトが定められた期間内に進まない場合に土地を再取得することを可能にする条項を維持した。
その他の不動産：
1ドルで子供に家を売ることが逆効果を生み出す理由2026年の商業用不動産の見通し：アナリストは回復の兆しを見ます。 Redfinは、住宅ローンの金利、利益が今不動産に当たっていると言います。
NA Wells Fargo BankのWealth＆Investment Managementシニアプロフェッショナル資産アドバイスの専門家であるColby Winzerは、同じ記事で「家族の歴史を称えながら、将来のための柔軟性を提供する計画を立てることが重要でした」と述べました。
Winzerは、同社の記事の一歩を踏み出して、建物がフロントエンドに慎重に建設されれば、土地は「生きている遺産となり、家族、地域社会、環境に今後数年間恩恵を与えることができる」と述べました。
BuckleyとWinzerが顧客に注意すべきこと
Wells Fargo アドバイザーは、Winzer が説明した事例と Buckley が会社が提供する幅広いガイダンスに基づいて、3 つの実際のチェックを中心に決定を下します。それぞれは、Buckleyチームが実際の顧客に遭遇した特定の圧力ポイントを追跡します。
構造に柔軟性を構築します。 Winzerは、計画が「将来の柔軟性を提供しながら家族の歴史を尊重しなければならない」と述べ、再引数の条項を具体的に強調しました。長期的に評価された資産を現金ではなく基本的な贈り物として扱います。これがWells Fargoの記事でバークレーの「現金が王」であるという主張の核心です。適格な評価をお楽しみください。 IRSは5,000ドル以上の価値を持つ非現金の贈り物に1つを要求し、出版物561によると、不動産はほぼ常にその基準を満たしています。 Wells Fargoのケースが不足している部分
Wells Fargoの開示によれば、銀行は「税金または法的助言を提供せず」、バークレーが提起したアイデアを実行する前に、寄付者を独自のアドバイザーに案内します。同社はまた、寄付者の助言の寄付がキャンセル不可能であることを指摘した。
不動産がDAFに譲渡されると、家族はそれを回収できません。これが、バークレーチームが上記のケースで譲渡前の構造に再取得条項を構築した理由です。
NASSのマネージャーであるJoseph L. Parsons氏は、4300万エーカーのうち2300万エーカーだけが親戚ではない人に販売されると述べた。
より狭い範囲の対象内でさえも、アプローチはケーススタディで簡単にしか扱われない実行の詳細に大きく依存します。評価紛争、環境制限、流動性制約などにより、慈善団体が資産を受け取り、使用する方法が複雑になる可能性があります。
特に、ボラティリティの高い不動産市場では、譲渡時期は、単一の例では捉えられない方法で財務結果を変更する可能性があります。その結果、方向性は明確ですが、運用上は複雑なフレームワークが誕生しました。
評価された資産の税処理は基本的な根拠を提供しますが、所有権から慈善活動までの経路には、複数の仲介者、法的構造、および将来の土地使用に関する仮定が含まれます。実際、これらの変数は、取引がWells Fargoのフレーミングに固有の全体的な価値を提供するのか、またはより制限された結果に達するのかを決定できます。
関連項目：Wells Fargoは、あなたの州の居住地が税にどのような影響を与える可能性があるかを明らかにします。
