ほとんどのアメリカ人は毎年4月に1040を提出し、安堵のため息をつき、来年の春まで書類を引き出しに押し込みます。最近、フランクリン・テンプルトン（Franklin Templeton）の分析によれば、このような単純な習慣は退職貯蓄を逃し、税金の恩恵を見落として数千ドルの損失を被る可能性があると述べています。
資産計画の取締役であるBill Cassは、1040年は完了したことではなく、年間を通して見直すべき戦略計画文書であると主張しています。このフォームの 1 行には、今年の残りの期間にあなたが行うすべての税金決定を決定するデータが含まれています。
フランクリン・テンプルトンの資産計画チームは、引退、寄付、源泉徴収の選択を通して、この数字を実際の貯蓄に変換するためのロードマップを提示します。
これに対して措置を取るために税務専門家になる必要はありませんが、まずどこを調べるべきかを正確に知る必要があります。見落とされた数字が来年の税金の格付け、寄付、計画方法をどのように変更できるかは次のとおりです。
すべての税決定を決定する1040の1行
1040フォームの15行目には、その年に属する制限連邦課税階層を設定する課税所得が表示されます。 Cassによると、この単一の数字は、Roth転換から税引前退職貯蓄決定まで、Franklin Templetonが説明するすべての計画動きの基礎です。
CassはFranklin Templetonの記事で、「税制計画に焦点を当てると、個人が年間を通じて税務状況を改善する方法を見つけるのに役立ちます」と書いています。 IRSによると、2025年の連邦限界税率は、最低所得者の10％から最高所得者の37％まで多様です。
下位階層の世帯は戦略的に所得を追加したいが、高所得者は課税対象所得をさらに削減することで利益を得ることが多いため、この階層を知ることが重要です。 2025年に課税所得が110,000ドルの夫婦を例に挙げます。その数値は現在公表されている基準値に応じて22％連邦格付けに属します。
これらのトレードオフは、フランクリン・テンプルトンの作品のほぼすべての動きを主導するので、今年の開始に適した場所で限界ブラケットを見つけることが可能です。
下位階層の家具がロースの転換を考慮する理由
あなたの課税所得が連邦の下位階層に属している場合、フランクリン・テンプルトンは今年わざわざ所得を追加するためにそのウィンドウを使用することを提案します。最も一般的なツールはRothコンバージョンで、既存のIRAからRoth IRAに資金を移動し、税金を事前に支払います。
今はより低い税率で税金を納付し、今後退職時の引き出し金額は免税の恩恵を受けることになり、今後より高い税率に備えることができます。フランクリン・テンプルトン（Franklin Templeton）によれば、1つの大きくて美しい法案（One Big Beautiful Bill Act）が低い税格を恒久的に適用したため、この戦略はさらに価値が高まっています。
その移動で可能な限り最も税効率の良い結果を得るには、収入の減少または遅い職業転換とコンバージョンを組み合わせます。 TheStreetは、以前にFidelityのRoth戦略スイートが複数の世代にわたって同時に家族の税金を静かに節約する方法を扱いました。
Roth変換が最も適切な場合、あなたの1040は、あなたがフォームの15行目に現在の課税年度に対して10％または12％の限界連邦課税格付けに属していることを示しています。あなたの収入は、職場の変更、長年の安息年、または後に社会保障が始まる前の早期退職空白のため、一時的に通常よりも低くなります。お客様は、引退期間中に現在占めている下位格付けに比べて連邦税率が著しく高いと予想しています。
低い税格でロースコンバージョンを使用すると、今は少ない金額を支払い、より高い税金から将来の退職所得を保護することができます。
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標準控除の下でも依然として有効な慈善寄付戦略
2018年から標準控除が2倍になり、かつて年間慈善寄付で受け取った税金の恩恵がなくなったため、ほとんどの納税者はもはや項目別の控除を行いません。フランクリン・テンプルトン（Franklin Templeton）は現在、ほとんどの申告者が標準控除を受けていることを意味します。
1つの強力な解決策はQCD（Qualified Charitable Distribution）で、70½歳以上の預金者が毎年IRA資金を慈善団体に直接送信できるようにします。フランクリン・テンプルトン（Franklin Templeton）によると、移転時の課税所得は省略されます。
より多くの個人金融：
4％の規則に従う退職者は、数千ドルをテーブルの上に残しています。 Fidelityは、500ドルの保険で全体の純資産を保護できると述べています。 Fidelityの4つのRoth戦略は、家族の税金を大幅に節約できます。
フランクリン・テンプルトンが強調するもう一つのアプローチは、長年にわたって計画された寄付金を単一の課税年度に結びつけ、合計項目別の控除額が標準控除額を超えるようにすることです。寄付者の助言基金を使用すると、最初に全額控除を請求し、その後数年にわたって徐々に慈善団体にお金を配布するため、これは簡単になります。
2026年以来、One Big Beautiful Bill Actは、調整総所得に関連する慈善控除に新しい0.5％の下限を導入するとCassは警告します。その底は寄付金がしきい値をクリアするまで項目作成者が控除できる金額を減らすので、2025年までに寄付を加速すればアドバイザーと会話する価値があります。
年末出撃ではなく、年中の支柱としての退職貢献
フランクリン・テンプルトンは、読者に退職の貢献を、ほとんどの貯蓄者が好む12月前の最後のディレクターではなく、年間計画ツールとして扱うように促します。今日401（k）または403（b）の煙を増やすと、1年全体の課税所得が減り、早く始めるほど貯蓄額が大きくなります。
IRSによると、2025年の従業員401（k）の貢献限度は23,500ドルで、50歳以上の貯蓄者は7,500ドルを追加獲得できます。これは雇用主の一致に加えて積み重ねられ、市場が始まる前に貯蓄に意味のある事前収益を追加することがよくあります。
IRSフォームW-4を使用すると、延期金額を変更したときに源泉徴収額を更新して、給与に新しい減少した課税所得の数値を正しく反映させることができます。
税引前延期およびロース延期の間で、選択税引前納付金は本日の課税所得を削減しますが、後に最終引退計画の引き出し期間中に一般所得税を生成します。ロスの延期は今日より多くの費用がかかりますが、関連する保有期間規則が満たされると、退職期間中に非課税の退職所得を生み出します。両方のタイプの口座を保有している場合は所得の変更が必要になるため、引退中に毎年連邦税の範囲を管理できる柔軟性が得られます。 SECURE 2.0が60歳から63歳の間の貯蓄者に意味するもの
2025年に発効したSECURE 2.0法の規定により、60～63歳の労働者は以前よりも高い補足貢献を得ることができます。 IRSによると、これらの貯蓄者の場合、職場計画の補充額は$ 10,000または通常の補充金額の150％のうち大きい方に増加します。
Cassは、この期間を、計画された退職日が近づくにつれて退職貯蓄が遅れていると感じる人のための遅いキャリアチャンスであると説明しています。彼は給付が4年間だけ適用されるため、1年だけが欠けても貸借対照表で意味のある税猶予成長が永久的に残ると彼は書いた。
「今後の税率が上昇したり、後に高い階層に属すると予想される人にとっては、退職時に非課税所得が大きな利益になる可能性があります。」 Vanguardの参加者の経験責任者であるDina Caggiulaは言いました。
高所得者は、2026年から昨年$ 150,000以上を稼いだ労働者は、法律に従って追撃金をRoth口座に送付する必要があることに注意する必要があります。これらの変更により、税金の計算が変わり、一部の退職前の人々が実際の退職が始まる数年前に最終貯蓄計画を立てる方法が変わる可能性があります。
すべての計画がまだルールを更新しているわけではないので、現在の計画文書を照合して、雇用主がより高い補足金額を採用していることを確認してください。
あなたの給与源泉徴収が年度中小切手を受けなければならない理由
フランクリン・テンプルトン（Franklin Templeton）は、連邦税は従量制方式で運営されており、給与源泉徴収は一年中あなたの年間納税義務をカバーすることを思い出して結論を下します。今年の払い戻し額が予想よりも大きいか小さい場合、1040はすぐにIRSフォームW-4に従って源泉徴収額を調整する必要があることを示す信号を送信します。
大規模な払い戻しとは、政府が一年中お金を無利子で保管することを意味します。 IRSによると、税金源泉徴収計算機を使用すると、昨年の申告書と最近の給与明細書を使用して、15分で正しい源泉徴収額を設定できます。
12月ではなく、今年上半期に調整をすると影響が広がり、4月に予期しないことが発生する可能性が減ります。結婚、新しい子供、2番目の収入、ボーナスなどの人生の出来事のために、できるだけ早くW-4を再訪問する必要があります。
来年4月以前に1040を操作する方法
最新の1040を引いて15行目を見つけ、今年のお金の決定を下すときに目立つ場所に限界連邦ブラケットを表示します。ここで、あなたの目標が課税所得を減らすのか、それとも意図的に低い税格を満たすのかによって、フランクリン・テンプルトンが説明する戦略を階層化することができます。
これらの動きは個別には働くのではなく、一緒に働くので、源泉徴収、退職貯蓄、慈善寄付への変更が税務状況全体で相互作用することを覚えておいてください。
ロースの転換や資格のある慈善配給などの主要な措置を講じる前に、認定財務設計者または信頼できる税務担当者に相談してください。税金は頻繁に変更されます。したがって、この年次レビューは、4月以降のレビューではなく、繰り返しイベントとしてカレンダーに含まれます。
年度半ば1040チェックリスト年度計画基準を設定するために、最近送信された税務申告書の15行を使用して、限界連邦課税の評価を確認してください。今年の税戦略は、ロースの転換を通じて収入を増やすか、より大きな退職計画の寄付を通じて収入を減らすことに焦点を当てるかどうかを決定します。今年のロースの転換、適格な慈善の配布、または寄付者の助言の資金の前に、財務アドバイザーや税務専門家との会話のスケジュールを取る。
関連項目：フランクリン・テンプルトン、大胆なヘッジファンドのプリエンプション計画
